# Cómo configurar un documento para Liquidación de venta de fruta (comprobante 060) y presentarlo en el Libro IVA Digital – Apertura Otros Conceptos **URL:** \ **Category:** Ventas agro\ **Tags:** ventas, cómo-se-hace, agro\ **Created:** [14 Julio, 2026 14:55 UTC](https://bc.finneg.com/t/como-configurar-un-documento-para-liquidacion-de-venta-de-fruta-comprobante-060-y-presentarlo-en-el-libro-iva-digital-apertura-otros-conceptos/7013 "2026-07-14T14:55:33Z")\ **Posts on this page:** 1\ **Page:** 1
**Author:** ![lumartinez](https://bc.finneg.com/user_avatar/bc.finneg.com/lumartinez/32/14128_2.png) [@lumartinez](https://bc.finneg.com/u/lumartinez)\ **Post date:** [14 Julio, 2026 14:55 UTC](https://bc.finneg.com/t/como-configurar-un-documento-para-liquidacion-de-venta-de-fruta-comprobante-060-y-presentarlo-en-el-libro-iva-digital-apertura-otros-conceptos/7013/1 "2026-07-14T14:55:33Z")
### _\*Algunos puntos requieren App Builder/Dai Builder_ ## Objetivo En Finnegans es posible configurar un documento específico para las **liquidaciones de venta de fruta** , cuyo tipo de comprobante ARCA es el **060 – Cuentas de Venta y Líquido Producto A**. Esta guía explica cómo crear ese documento partiendo de una liquidación de granos, cómo tipificar sus conceptos y cómo agregarlo a las exposiciones fiscales para que la operación se refleje correctamente en el **Libro IVA Digital – Apertura Otros Conceptos**. ## Antes de comenzar (contexto) El comprobante 060 (y su par 063 – Liquidación A) se utiliza en operaciones de **consignación / por cuenta y orden de terceros** , habituales en la comercialización frutihortícola. El **consignatario** vende la mercadería que recibe del **comitente** (productor) y le emite la _Cuenta de Venta y Líquido Producto_ para liquidarle el producido, descontando normalmente su comisión, gastos y fletes. Esto tiene dos implicancias que condicionan la configuración: 1. **El total del comprobante no es solo neto gravado + IVA.** Además del neto y el impuesto, la liquidación arrastra _otros conceptos_ (comisión del consignatario, gastos, fletes, percepciones, retenciones e importes exentos/no gravados). Esos importes integran el total, pero **no forman parte del precio neto gravado** , y por eso deben viajar por la **apertura de otros conceptos** del Libro IVA Digital. 2. **La exposición (Compras o Ventas) depende del rol:** 📌 Marco normativo de referencia: art. 20 de la Ley de IVA (base imponible en consignación), art. 60 del Decreto Reglamentario (liquidación del crédito), RG 1415 y modificatorias (régimen de comprobantes). El Libro IVA Digital (RG 4597/2019) reemplazó al régimen CITI de la RG 3685, aunque el formato de intercambio TXT sigue vigente. * * * ## Paso 1 – Crear el documento de liquidación de fruta _ **\*Requiere App Builder/Dai Builder** _ Tomá como base un documento de **Liquidación de venta de granos** , duplícalo y configuralo con los siguientes criterios: **Datos de cabecera / fiscales** - **Tipo de comprobante ARCA:** 060 – Cuentas de Venta y Líquido Producto A (letra **A** ). - **Punto de venta:** utilizá un punto de venta **exclusivo** para estos comprobantes, distinto al de la facturación propia y al de otros regímenes. - Verificá el **comportamiento del IVA** (crédito o débito fiscal según el rol descripto en _Antes de comenzar_) y la letra del documento. ![image](https://bc.finneg.com/uploads/default/original/3X/5/4/5496be61e618079dcfd3fd92ff8c0647a441d21c.png) ![image](https://bc.finneg.com/uploads/default/original/3X/1/0/10725cd8aebf1f641aef2d6d298ae52232da7a7d.png) ### Conceptos calculados Configurá los conceptos que necesites según la operatoria. Un esquema típico de una liquidación de fruta incluye: ![image](https://bc.finneg.com/uploads/default/original/3X/c/7/c786eb2a1dd413585b76966bd67decd5d4d5d674.png) ⚠ **Buenas prácticas al nombrar conceptos:** Los conceptos de **suma (débito)** y de **resta (crédito)** deben tener **nombres diferenciados** en el tipo de documento. Nombres duplicados entre débito y crédito generan conflictos de procesamiento (el sistema no puede resolver si suma o resta). Agregá únicamente los conceptos que apliquen a tu operatoria. ![image](https://bc.finneg.com/uploads/default/original/3X/5/7/576a00ab48a4334cdaf98e972cfdb1138f648722.png) * * * ## Paso 2 – Agregar el documento a las exposiciones fiscales El documento nuevo **no se expone solo** : hay que darlo de alta en la exposición fiscal que corresponda al rol y verificar el mapeo de conceptos. **Ruta:** Menú → Gestión Empresarial → Impuestos → Maestros → **Exposición Fiscal** Agregá el documento en la exposición que corresponda (según _Antes de comenzar_): - **IVA Compras – RG 3685 / IVA Digital Compras** (rol consignatario) - **IVA Ventas – RG 3685 / IVA Digital Ventas** (rol comitente) En cada exposición revisá dos solapas: **a) Solapa _Documentos_** → Confirma que el nuevo documento de liquidación de fruta esté incluido. **b) Solapa _Cuentas_** → Este es el punto clave para la apertura. Cada concepto del documento debe quedar mapeado a un **Tipo de concepto** : - **Base Imponible** → neto gravado y alícuotas de IVA (IVA CF / IVA DF). - **Otros Conceptos** → todo lo que integra el total pero **no** es neto gravado ni IVA: comisiones, gastos, fletes, percepciones, retenciones e importes exentos/no gravados. Códigos de referencia habituales: PERCIVA (percepciones IVA), IMPIIBB (ret./perc. IIBB), OTROSTRIBUTOS (ret. Ganancias u otros tributos). 🔑 \*\*Por qué importa:\*\*Si un concepto que no es base imponible queda tipificado como _Base Imponible_ (o sin tipificar), va a distorsionar el neto gravado / IVA del comprobante y **no** va a aparecer en la apertura de otros conceptos. La tipificación como _Otros Conceptos_ es lo que hace que esos importes se abran correctamente en el Libro IVA Digital. ![image](https://bc.finneg.com/uploads/default/original/3X/b/f/bf4dbca0814b88ff7e568c82a55623304ce6f533.png) ![image](https://bc.finneg.com/uploads/default/original/3X/e/8/e853caf9247a7b734d1c0460cde4318779a27332.png) ⚠ Verificá también, si aplica, las solapas _Categorías Fiscales_ e _Identificación Tributaria_ del documento. * * * ## Paso 3 – Cargar una liquidación de ejemplo Cargá una liquidación de prueba usando el documento configurado, contemplando neto gravado, IVA, comisión, gastos/fletes y las percepciones/retenciones que correspondan, y controlá el **importe del líquido producto** final. ![image](https://bc.finneg.com/uploads/default/original/3X/5/2/5257e264b0659b22e1ba09f49478e2d41086a479.png) ![image](https://bc.finneg.com/uploads/default/original/3X/f/c/fc5cf5b70c9d8bd104eb59a8214d466e381ec8c4.png) ![image](https://bc.finneg.com/uploads/default/original/3X/2/2/2273fe6825088e7f74a73c052a40337a0672e30e.png) * * * ## Paso 4 – Verificar en el Libro IVA Digital – Apertura Otros Conceptos Una vez cargada la liquidación, verificá que se exponga correctamente. **Ruta:** Menú → Gestión Empresarial → Impuestos → Aplicativos → **Libro IVA Digital – Apertura Otros Conceptos** Generá/exportá el informe (CSV) para el período y confirmá que: - El comprobante 060 aparezca listado. - El **neto gravado** e **IVA** se correspondan con la base imponible. - Los conceptos tipificados como _Otros Conceptos_ (comisión, gastos, fletes, percepciones, retenciones, exentos) figuren **abiertos** en las columnas correspondientes y **no** contaminen el neto gravado. Con esta configuración se asegura que las liquidaciones de fruta se reflejen correctamente en el **Libro IVA Digital – Apertura Otros Conceptos**. ![image](https://bc.finneg.com/uploads/default/original/3X/2/b/2b70645778c4668b7a630a40fced02f62a90d96d.png) ![image](https://bc.finneg.com/uploads/default/original/3X/f/4/f492c455cbe4391a1eb164cda8ec92ae9f78053b.png) * * * ## Errores frecuentes - **“El código de actividad _xx_ debe tener 6 dígitos, verifica la configuración”** al exportar el CSV de _Apertura Otros Conceptos_: se debe a que la **Actividad Económica (ARCA)** asociada no tiene el código de 6 dígitos configurado. Completá el código correcto en el maestro de actividades. Ver: _IVA Simple – Libro IVA Digital – Apertura Otros Conceptos – Error código de actividad_. - **El archivo TXT no levanta importes exentos:** revisá que los conceptos exentos/no gravados estén tipificados como _Otros Conceptos_ y correctamente asociados en la solapa Cuentas de la exposición. - **Conflicto de suma/resta en conceptos:** nombres duplicados entre conceptos de débito (suma) y crédito (resta) del documento; usá nombres diferenciados. - **La liquidación no aparece en la exposición esperada:** confirmá que agregaste el documento a la exposición del **rol correcto** (Compras para consignatario / Ventas para comitente).