# Diferencia de cambio en Cobranzas dejando impuestos pendientes

**URL:** <https://bc.finneg.com/t/diferencia-de-cambio-en-cobranzas-dejando-impuestos-pendientes/7202>\
**Category:** Cuentas a cobrar\
**Tags:** cómo-se-hace, erp\
**Created:** [25 Agosto, 2026 12:36 UTC](https://bc.finneg.com/t/diferencia-de-cambio-en-cobranzas-dejando-impuestos-pendientes/7202 "2026-08-25T12:36:26Z")\
**Posts on this page:** 1\
**Page:** 1

<div class="post-metadata">

**Author:** ![jscolo](https://bc.finneg.com/user_avatar/bc.finneg.com/jscolo/32/13862_2.png) [@jscolo](https://bc.finneg.com/u/jscolo)\
**Post date:** [25 Agosto, 2026 12:36 UTC](https://bc.finneg.com/t/diferencia-de-cambio-en-cobranzas-dejando-impuestos-pendientes/7202/1 "2026-08-25T12:36:26Z")

</div>

### **1. Consulta**

¿Cómo registrar un recibo de cobranza con diferencia de cambio de modo que la Nota de Débito genere los impuestos (IVA y percepciones), pero aplique únicamente sobre el monto neto, dejando los impuestos pendientes de cobro en la cuenta corriente del cliente?

### **2. Respuesta / Solución**

En el asistente de cobranzas en moneda extranjera, al seleccionar las opciones **Generar documento** o **Segmentar** en el campo _Diferencia de cambio_, se habilita la casilla de verificación **Impuestos pendientes**.

Al activar esta casilla:

- El sistema calcula automáticamente la Nota de Débito por diferencia de cambio determinando el IVA y las percepciones impositivas correspondientes (según la configuración del tipo de documento y la alícuota del cliente).

- La cobranza cancela la factura de venta original a su tipo de cambio de origen.

- La Nota de Débito por diferencia de cambio se aplica en la cobranza **únicamente por el importe neto de la diferencia de cambio (sin IVA ni percepciones)**.

- El saldo equivalente a los impuestos (IVA y percepciones) permanece pendiente de cobro en la cuenta corriente del cliente como deuda no cancelada.

### **3. Pasos a seguir (Modo de uso)**

1. Dirigirse al menú: **Menú → Operación → Tesorería → Cobranzas**.

2. Iniciar una nueva cobranza desde el asistente y seleccionar la factura en moneda extranjera que se desea cobrar.

3. En la sección **Diferencia de cambio** , seleccionar la opción **Generar documento** o **Segmentar**.

4. Al seleccionar una de estas opciones, se desplegará el check **Impuestos pendientes** (desmarcado por defecto).

5. Tildar la casilla **Impuestos pendientes**.

6. Cargar los datos del cobro (importe, cotización y medios de pago).

7. Guardar y finalizar la transacción.

> **Resultado:** La factura original queda cancelada al tipo de cambio de origen, la diferencia de cambio neta queda aplicada en la cobranza y el importe de IVA y percepciones de la Nota de Débito generada queda registrado con saldo pendiente en la cuenta corriente del cliente.

### **4. Configuraciones requeridas**

#### **A. Tipo de Documento: Recibo de Cobranzas**

- **Permite cotizaciones en cero:** Tildado.

- **Diferencia de cambio:**

#### **B. Tipo de Documento: Nota de Débito de Ventas por Dif. Cambio**

- **Permite cotizaciones en cero:** Tildado.

- **Descuenta cálculo impositivo:** Tildado.

- **Cálculo de percepciones:** Debe tener activada la opción de cálculo automático de percepciones en su parametrización base.

- **Solapa Conceptos Organización:**

- **Solapa Conceptos Calculados:**

### **5. Consideraciones a tener en cuenta**

- **Visibilidad del check:** El parámetro _Impuestos pendientes_ solo es visible si se selecciona _Generar documento_ o _Segmentar_. Si se elige _Asumir_ o _No asumir_, el check permanece oculto y no aplica.

- **Comportamiento sin tildar:** Si el check _Impuestos pendientes_ permanece destildado, la Nota de Débito por diferencia de cambio se aplicará al 100% en la cobranza (comportamiento estándar).

- **Sin percepciones configuradas:** Si el tipo de documento de la Nota de Débito no tiene habilitado el cálculo de percepciones en su parametrización base, el comprobante se emitirá únicamente con el IVA discriminado.