# Guía Actualizada: Diferencia de Cambio e Impuestos Pendientes en Cobranzas **URL:** \ **Category:** Cuentas a pagar\ **Tags:** cómo-se-hace, erp\ **Created:** [25 Agosto, 2026 13:08 UTC](https://bc.finneg.com/t/guia-actualizada-diferencia-de-cambio-e-impuestos-pendientes-en-cobranzas/7203 "2026-08-25T13:08:53Z")\ **Posts on this page:** 1\ **Page:** 1
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## 1. Concepto General de Diferencia de Cambio - La **diferencia de cambio** es la variación monetaria resultante de una transacción pactada en una moneda extranjera cuando el valor de la cotización cambia entre la fecha de origen (emisión de factura) y la fecha de liquidación o cobro futuro. - En el sistema Finnegans, la diferencia de cambio se analiza principalmente en **moneda principal (pesos)**, evaluando de forma independiente el comportamiento y ajuste en **moneda secundaria (dólares u otra divisa)**. ## 2. Tipos de Cotización (_Cotización Destino_) Al procesar un cobro en el asistente de cobranzas, se definen tres opciones para comparar el valor de origen respecto al valor de destino: - **Origen** : Utiliza la cotización original del comprobante. No genera diferencia de cambio en pesos. Si la cobranza se realiza en pesos a valor histórico, representa una pérdida financiera oculta para quien cobra. - **Actual** : Toma la cotización del día registrada en el maestro de cotizaciones del sistema. Si difiere de la cotización del comprobante original, calcula automáticamente la diferencia de cambio. - **Particular (Manual)**: Permite ingresar manualmente una cotización pactada o acordada entre las partes para la operación. ## 3. Opciones de Tratamiento de la Diferencia Una vez calculada la diferencia, el sistema ofrece distintas alternativas para imputarla: - **Asumir** : Envía el resultado directamente a una cuenta contable de pérdidas o ganancias (_Diferencia de Cambio_). Es la alternativa directa que da por cerrada la transacción sin emitir documentos adicionales. - **No asumir** : Imputa la diferencia en una cuenta patrimonial de _Pendientes de aplicación_, esperando la emisión o recepción posterior de una Nota de Débito o Crédito. - **Generar Documento** : Emite automáticamente desde el asistente de cobranzas la Nota de Débito (ND) o Nota de Crédito (NC) por la diferencia de cambio[cite: 2, 5, 7]. - **Segmentar Pagos** : Permite diferir el cálculo de la diferencia de cambio a la fecha de vencimiento de cheques o valores cobrados a plazo, permitiendo generar la ND al vencimiento de dicho valor. ## 4. Actualización Funcional: Parámetro “Impuestos Pendientes” y Percepciones ### Diagnóstico del Problema Previo Anteriormente, al elegir **Generar documento** , la Nota de Débito por diferencia de cambio quedaba aplicada al 100% a la cobranza, imposibilitando que el saldo correspondiente a los impuestos (IVA y percepciones) quedara como deuda pendiente en la cuenta corriente del cliente sin intervención manual[cite: 1, 6]. Además, las percepciones impositivas no se calculaban automáticamente en dicho comprobante[cite: 1, 6]. ### Nuevo Comportamiento y Reglas de Negocio #### A. Visibilidad Condicional (`RN-01`) - La casilla de verificación **Impuestos pendientes** se visualiza en el asistente de cobranzas únicamente al seleccionar la opción **“Generar documento”** o **“Segmentar”** [cite: 1, 6]. - Si se selecciona **“Asumir”** o **“No asumir”** , la casilla permanece oculta y no afecta la operación[cite: 1, 6]. #### B. Funcionamiento con `Impuestos pendientes` Tildado (`RN-02`, `RN-03`, `RN-05`) 1. **Aplicación por la Diferencia Neta** : La cobranza aplica la Nota de Débito únicamente por el valor de la **diferencia de cambio neta** (sin los impuestos)[cite: 1, 6]. 2. **Saldo Pendiente en Cuenta Corriente** : La Nota de Débito se aplica de forma parcial a la cobranza, de modo que el importe correspondiente a los impuestos (IVA y Percepciones impositivas) queda registrado como **saldo pendiente de cobro en la cuenta corriente del cliente** [cite: 1, 6]. 3. **Cálculo Automático de Percepciones** : Si el tipo de documento tiene habilitado el cálculo de percepciones en su configuración base, el sistema calcula automáticamente las percepciones impositivas según los regímenes y alícuotas del cliente[cite: 1, 6]. 4. **Cancelación de la Factura Original (`RN-06`)**: Independientemente del estado de la casilla, la factura original en moneda extranjera se cancela en la cuenta corriente a su **tipo de cambio de origen** [cite: 1, 6]. #### C. Funcionamiento con `Impuestos pendientes` Destildado (`RN-04`) - La Nota de Débito generada se aplica al 100% a la cobranza que la origina (comportamiento estándar)[cite: 1, 6]. - Mantiene el cálculo automático de percepciones siempre que el tipo de documento esté configurado para ello[cite: 1, 6]. ## 5. Resumen de Impacto Contable y Moneda Secundaria | **Componente de la ND/NC** | **Impacto en Moneda Principal (Pesos)** | **Impacto en Moneda Secundaria (USD/Divisa)** | | --- | --- | --- | | | | | | **Diferencia de Cambio (Neto / Producto)** | Se registra por el valor ajustado según el TC[cite: 1, 4, 6]. | **Cero (0.00)**; no debe alterar el saldo en moneda extranjera[cite: 1, 4, 6]. | | **Impuestos (IVA y Percepciones)** | Se registran aplicando las alícuotas vigentes[cite: 1, 4, 6]. | **Impactan en moneda secundaria** según la cotización correspondiente[cite: 1, 4, 5, 6, 7]. | | **Cuenta Corriente Cliente / Deudores** | Refleja el total (Neto + Impuestos)[cite: 1, 4, 6]. | Registra únicamente el saldo equivalente a los conceptos impositivos[cite: 1, 4, 5, 6]. |