# Guía de Auditoría: Conciliación de Absorción de Costos vs. Libro Mayor **URL:** \ **Category:** Contabilidad\ **Tags:** absorción-de-costos, soluciones, erp\ **Created:** [6 Abril, 2026 12:25 UTC](https://bc.finneg.com/t/guia-de-auditoria-conciliacion-de-absorcion-de-costos-vs-libro-mayor/6662 "2026-04-06T12:25:22Z")\ **Posts on this page:** 1\ **Page:** 1
**Author:** ![moiragalarza](https://bc.finneg.com/user_avatar/bc.finneg.com/moiragalarza/32/11739_2.png) [@moiragalarza](https://bc.finneg.com/u/moiragalarza)\ **Post date:** [6 Abril, 2026 12:25 UTC](https://bc.finneg.com/t/guia-de-auditoria-conciliacion-de-absorcion-de-costos-vs-libro-mayor/6662/1 "2026-04-06T12:25:22Z")
Esta guía detalla el procedimiento técnico para identificar y resolver diferencias de saldos en cuentas de gastos cuando se procesan **Absorciones de Costos**. El objetivo es validar que el impacto contable del costo absorbido coincida con los registros en el del Libro Mayor. * * * ## 1. El Concepto Clave: Coherencia de Fechas Una inconsistencia común es parametrizar el **Libro Mayor** utilizando únicamente la fecha de la transacción de **Absorción de Costos** (ej. 30/12/2025). Sin embargo, para que el saldo se netee (llegue a cero), el reporte debe abarcar las fechas de **todos los documentos originales** incorporados en dicha absorción. Si la absorción incluye facturas con fecha posterior al cierre del mes (ej. enero 2026), y el reporte se emite solo hasta diciembre, el saldo presentará una inconsistencia visual que no es un error de sistema. ## 2. Procedimiento de Análisis Paso a Paso ### Paso 1: Exportación de Datos de Control 1. Ingresar a la **Absorción de Costos** y dirijirse a la solapa **Resultados**. 2. copiar la grilla y pegarla en un archivo Excel. 3. Agrupar la información por la columna **Producto**. Estos importes individuales por producto son los que deberán conciliar con el **Haber** del Libro Mayor. ### Paso 2: Identificación de Fechas de Origen 1. En la misma Absorción, posicionarse en la solapa **Gastos**. 2. Identifique la **fecha de emisión** de todos los comprobantes listados (Facturas, Despachos, etc.). 3. **Punto de Control:** Si se detectan documentos con fecha posterior a la de la transacción de Absorción, deberá utilizar esa fecha como “Fecha Hasta” en su reporte contable para incluir todos los movimientos. ### Paso 3: Parametrización del Libro Mayor Configure los parámetros del informe de la siguiente manera: - **Fecha Desde / Hasta:** Debe cubrir el rango completo, desde el documento más antiguo hasta el más reciente identificado en el Paso 2. - **Cuenta:** Seleccione la cuenta contable utilizada en la transacción de Absorción. - **Dimensión:** Seleccione la dimensión de costo aplicada (ej. Legajo de Importación). - **Valor:** Utilice el mismo código de dimensión con el que se cargó la Absorción. ### Paso 4: Cruce de Información y Conciliación - **Validación del Haber:** Compare los totales por producto obtenidos en su Excel ( **Paso 1** ) contra los movimientos registrados en la columna **Haber** del Libro Mayor. - **Resultado Esperado:** Cada importe de producto en la solapa Resultados debe tener su contrapartida idéntica en el Haber del Mayor. * * * ## Interpretación de errores comunes | **Hallazgo** | **Causa Probable** | **Solución** | | --- | --- | --- | | | | | | El saldo neto no es cero | El rango de fechas del Mayor es menor a la fecha de las facturas absorbidas. | Amplíe el rango de fechas del Libro Mayor hasta incluir el último documento de la solapa Gastos. | | El documento está en la Absorción pero no en el Mayor | El comprobante original no tiene asignada la **Dimensión Valor** o la **Cuenta** correcta. | Verifique la imputación en el renglón del comprobante de origen. | | Los importes del Haber no coinciden con los Resultados | La **Valorización de Stock** no se ha ejecutado o no está confirmada. | Ejecute el proceso de Valorización para asentar el costo en el Libro Mayor. | \*_Atención: Si luego de realizar este análisis y ajustar los rangos de fechas la diferencia persiste, comunícate con el equipo de soporte adjuntando la **planilla de Excel con la comparación por producto** que realizaste en este proceso._