Uruguay IRPF Grossing Up

ccantizano
Fri, 06 Oct 2023 20:47:04 +0000
Uruguay

Esta funcionalidad tiene como objetivo generar automáticamente un asiento que reconozca el resultado que implica reconocer el gasto que implica practicar la retención sobre la suma de la ganancia neta presumida y el impuesto respectivo.

Por tratarse de una retención, se gestionará desde el Panel de Retenciones

5 min

¿Para qué sirve?

Cuando se realiza una transacción de compra y corresponde realizar una retención IRPF Grossing up, desde Finnegans Go podrás gestionar el E- Resguardo y el pago de la retención utilizando el Panel de Retenciones, pero además, por tratarse de una retención que asumirá el usuario, se generará un asiento en forma automática, que reconoce el resultado negativo de esta operación.

La cuenta corriente del Proveedor reflejará un saldo a pagar por el total de la transacción sin considerar la retención practicada

¿Cómo se usa?

. Ingresar a Gestión Empresarial → Compras → Transacciones → Factura

Al cargar una factura de compra automáticamente se generará la retención y generará automáticamente un “asiento genérico” que reconocerá el gasto que implica pagarle el total de la factura de compra al proveedor y absorber el monto de la retención ante DGI

Tipo de Documento

Crear un nuevo tipo de documento “Factura de compra Grossing up” (con tilde en genera transacción asociada”, en el cual en la solapa retenciones se configura el tipo de Retención “IRPF Grossing up”

Consultar el Manual de Uso Panel de Percepciones y Retenciones

Modificar la Clase comportamiento en la solapa Transacción Asociada por:

UruguayOperacionTransaccionAsociadaCMP

Tipo de Retención

La configuración de la retención requiere la base imponible acrecentada sobre la cual se aplicará la alícuota pertinente: 1/(1 - alícuota de retención / 100)= % de incremento

Por ejemplo, si la alícuota es 12% el porcentaje de incremento será:

1/(1 - 12 / 100)= 1,1363

Es decir, la base imponible real debe ser 113,63% y debe colocarse en el campo “Porcentaje base imponible”

Asiento generado

El Asiento automatico generado tendrá los siguientes datos:

Fecha

Fecha de la factura de compra

Moneda

Según la Moneda de Transacción

Descripción

Retención Grossing Up Asumida + Nro interno Factura de compra GROSSING UP

Cuenta

Configurar la cuenta contable de Resultado negativo : Retenciones Grossing Up Asumidas (código:returugu) . Es una cuenta de resultados, con dimensión incompleta

Utilizaremos el Tag Ret. Uruguay: Grossing up

Importe

Importe de la retención que se encuentra en la solapa retenciones/percepciones de la factura de compra GROSSING UP