Asientos contables Estándar
¿Para que sirve?
Son generados por las transacciones que impactan en la contabilidad del sistema.
Compras
Factura de compra
Nota de crédito de compra
Nota de débito de compra
Mercadería (Fact. a Recibir)
Esta cuenta depende de la configuración del tipo de documento, en la solapa Conceptos Productos.
El campo Modo de uso indica desde dónde tomará el sistema la cuenta para transaccionar. Las diferentes opciones son:
-
Del Producto: se ingresa al maestro de Productos y se obtiene la cuenta del producto correspondiente, dependiendo si el documento es de tipo compra o venta, se ingresa a la solapa indicada. En este caso, se indica en la solapa Compras.
-
Del Concepto: se observa el concepto indicado en la columna Concepto, ubicada a la izquierda de la columna Modo de uso, en este caso es Prod. Venta/Compra/Stock. Luego se ingresa al maestro de Conceptos de Productos, se busca el concepto obtenido en el paso anterior y se obtiene la cuenta asociada.
-
Del Documento: Se observa la cuenta indicada manualmente en la columna Cuenta, ubicada a la derecha de la columna Modo uso Distribución.
Iva crédito Fiscal
Se configura en el concepto calculado que corresponde a la tasa de IVA del producto.
Proveedores
Esta cuenta depende de la configuración del tipo de documento, en la solapa Conceptos Organización.
El campo Modo de uso indica desde dónde tomará el sistema la cuenta para transaccionar. Las diferentes opciones son:
-
De la Organización: se ingresa al maestro de Proveedores/Clientes y se observa la cuenta configurada en la solapa Otros.
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Del Concepto: se observa el concepto indicado en la columna Concepto, ubicada a la izquierda de la columna Modo de uso. Luego se ingresa al maestro de Conceptos de Organizaciones, se busca el concepto obtenido en el paso anterior y se obtiene la cuenta asociada.
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Del Documento: se observa la cuenta indicada manualmente en la columna cuenta.
Pagos
Orden de pago
Orden de pago con diferencia de cambio
Proveedores
Esta cuenta corriente es trasladada desde la factura de compra o documento que se va a pagar. En caso de hacer una Orden de Pago como anticipo (sin asistente), la cuenta corriente se completa a mano.
IVA retenciones efectuadas
Se configura en el maestro de Tipos de Retención, en la solapa Retenciones. Dentro de cada ítem debe configurarse la cuenta de emisión.
En caso de efectuarse más retenciones además de la de IVA, se sumará una línea para cada una.
Banco
Esta cuenta difiere según la elección del usuario de pagar con cheque, transferencia, efectivo, u otro. En este caso se paga con cheque en la solapa Banco.
Diferencia de cambio
La cuenta de diferencia de cambio se observa en el debe porque el cobro se hace con una cotización mayor a la factura. En caso contrario, la diferencia se observará en el haber.
En el tipo de documento de la Orden de Pago se debe configurar la sección diferencia de cambio. En caso de que la opción en la Orden de Pago sea No Asumir o Generar documento, la cuenta será la indicada en el campo Cuenta Prov./Deudores Dif. Cambio. Esta cuenta es de tipo cuenta corriente.
En cambio, si la opción es Asumir, la cuenta será la indicada en el producto configurado en el campo Producto para diferencias de cambio, en la solapa Compras. Esta cuenta NO es cuenta corriente.
Ventas
Factura de venta
Nota de crédito de venta
Nota de débito de venta
Clientes
Esta cuenta depende de la configuración del tipo de documento, en la solapa Conceptos Organización. Su configuración es muy similar a la explicada mas arriba para proveedores.
Venta de mercadería
Esta cuenta depende de la configuración del tipo de documento, en la solapa Conceptos Productos.
IVA débito fiscal
Se configura en el concepto calculado que corresponde a la tasa de IVA del producto.
Percepciones de IIBB
Se configura en el maestro de Tipos de Retención, en la solapa Retenciones. Dentro de cada ítem debe configurarse la cuenta de emisión.
Recibo de cobranza
Cobranza
Cobranza con diferencia de cambio
Caja Chica/Valores a depositar
Esta cuenta difiere según la elección del usuario de pagar con cheque, transferencia, efectivo, u otro. En el primer caso se utiliza la cuenta Caja Chica porque se cobra en efectivo. En el segundo, se utiliza Valores a depositar porque se recibe un cheque de tercero.
Clientes
Esta cuenta corriente es trasladada desde la factura de venta o documento que se va a cobrar. En caso de hacer una Cobranza como anticipo (sin asistente), la cuenta corriente se completa a mano.
Retenciones de IVA
Se configura en el maestro de Tipos de Retención, en la solapa Retenciones. Dentro de cada ítem debe configurarse la cuenta de recepción. Si se efectúan más retenciones además de la de IVA, se sumará una línea para cada una.
Diferencia de cambio
La cuenta de diferencia de cambio se observa en el debe porque el cobro se hace con una cotización menor a la factura. En caso contrario, la diferencia se observará en el haber.
En el tipo de documento de la Orden de Pago se debe configurar la sección diferencia de cambio.
En caso de que la opción en la Orden de Pago sea No Asumir o Generar documento, la cuenta será la indicada en el campo Cuenta Prov./Deudores Dif. Cambio del tipo de documento. Esta cuenta es de tipo cuenta corriente.
En cambio, si la opción es Asumir, la cuenta será la indicada en el producto configurado en el campo Producto para diferencias de cambio, en la solapa Compras. Esta cuenta NO es cuenta corriente.
Asiento de vinculación
Se generó una factura de compra en dólares con una cotización y una orden de pago sin asistente con otra cotización. Se las aplicó a mano y se generó el asiento de vinculación.
Proveedores
La cuenta es la configurada en la organización en la solapa Otros.
Diferencia de cambio
La cuenta es la configurada en el tipo de documento del asiento de vinculación.
Amortización de bienes de uso
Las cuentas utilizadas en los asientos de las amortizaciones se configuran en el esquema contable indicado en el bien de uso. Según lo que se está amortizando en el período, se utilizarán o no las cuentas para distintos conceptos.
Valorización de stock
En la valorización de stock se generan todos los asientos que no se generan en la contabilidad online. Estos son aquellos que sólo mueven stock y no impactan en la contabilidad.
Cada uno de estos documentos tienen configurado un tipo de concepto de valorización, el cual será utilizado para vincular el Tipo de Documento con los Conceptos de Valorización. Por ejemplo, a la recepción de stock se le asigna el tipo de concepto Ingresos por compras.
Al Despacho el tipo de concepto Egresos por ventas.
Luego, en cada producto se debe asociar este tipo de concepto con el concepto de valorización que va a usar cada uno, es decir, qué criterio se va a tomar para asignarle un precio al stock y generar los asientos contables.
Las cuentas que comprenden el asiento de valorización que se generará se configuran en el concepto de valorización indicado en cada producto para cada uno de los tipos de concepto.
Dimensiones
En cada una de las cuentas que se utilizan para los asientos contables pueden configurarse dimensiones.
Desde el maestro de Cuentas → solapa Dimensiones
La distribución puede dejarse vacía y para que el usuario la complete manualmente en cada transacción que realice.
En caso contrario, en el tipo de documento de la transacción utilizada se configura de dónde se desea que tome una distribución default. Esto se realiza desde el campo Modo uso distribución dentro de las solapas Conceptos Productos, Conceptos Organización y Conceptos Calculados.
Para más información sobre cómo configurar las dimensiones y sus distribuciones, leer este instructivo.
Los documentos que no tengan la posibilidad de configurar conceptos de producto, organización o calculados, tomarán la distribución default directamente de la cuenta.
Configuración estándar
Ceres comercializadora
Compras y ventas
- Cuenta de bienes de cambio: Es la indicada en el producto. Para compras, en la solapa Compras y para ventas en la solapa Ventas.
- Cuenta de cuenta corriente: Es la indicada en el concepto correspondiente al cliente o proveedor. Este concepto se indica en la solapa Otros de cada registro en el maestro.
- Cuenta de IVA: Es la indicada en el concepto calculado que corresponde a la tasa de IVA del producto.
- Cuenta de percepción: Es la indicada en el maestro de Tipos de Retención, en cada registro de la solapa Retenciones. Ejemplo: Para percepción de II.BB. será Percepciones de II.BB. Bs.As. Sufridas.
Pagos y cobranzas
- Cuenta de cuenta corriente: Es trasladada desde el documento a cancelar. En caso de hacer anticipos, se indica a mano la cuenta Proveedores o Clientes según corresponda.
- Cuenta de pago/cobranza: Es indicada a mano por quien ingrese la operación. Ejemplos: si se cancela la deuda a través del banco, la cuenta será Banco Cta Cte. Si se cancela con cheque, será Valores a depositar. Si se cancela con efectivo, será Caja central/Caja chica.
- Cuenta de retención: Es la indicada en el maestro de Tipos de Retención, en cada registro de la solapa Retenciones. Ejemplo: Para retención de IVA será Retención de IVA Recibidas para los cobros e IVA Retenciones Efectuadas para los pagos.
- Cuenta de diferencia de cambio: Depende de la elección del usuario. Ir a la explicación.
Compras y ventas generales
- Cuenta de bienes de cambio: Es la indicada en el producto. Para compras, en la solapa Compras y para ventas en la solapa Ventas.
- Cuenta de cuenta corriente: Es la indicada en el concepto correspondiente al cliente o proveedor. Esto se indica en la solapa Otros de cada registro en el maestro.
- Cuenta de IVA: Es la indicada en el concepto calculado que corresponde a la tasa de IVA del producto.
- Cuenta de percepción: Es la indicada en el maestro de Tipos de Retención, en cada registro de la solapa Retenciones. Ejemplo: Para percepción de II.BB. será Percepciones de II.BB. Bs.As. Sufridas.
Recepciones generadas por laboreos
La recepción propia utilizada una cuenta indicada en el tipo de documento.
La contratada depende del concepto.
Liquidación de compras de granos
- Cuenta de cuenta corriente: Es la indicada en el cliente o proveedor correspondiente. Esto se indica en la solapa Otros de cada registro en el maestro.
Certificado 116 A
- Cuenta de cuenta corriente: Es la indicada en el documento: Proveedores/Clientes (según corresponda).