*Algunos puntos requieren App Builder/Dai Builder
Objetivo
En Finnegans es posible configurar un documento específico para las liquidaciones de venta de fruta, cuyo tipo de comprobante ARCA es el 060 – Cuentas de Venta y Líquido Producto A.
Esta guía explica cómo crear ese documento partiendo de una liquidación de granos, cómo tipificar sus conceptos y cómo agregarlo a las exposiciones fiscales para que la operación se refleje correctamente en el Libro IVA Digital – Apertura Otros Conceptos.
Antes de comenzar (contexto)
El comprobante 060 (y su par 063 – Liquidación A) se utiliza en operaciones de consignación / por cuenta y orden de terceros, habituales en la comercialización frutihortícola. El consignatario vende la mercadería que recibe del comitente (productor) y le emite la Cuenta de Venta y Líquido Producto para liquidarle el producido, descontando normalmente su comisión, gastos y fletes.
Esto tiene dos implicancias que condicionan la configuración:
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El total del comprobante no es solo neto gravado + IVA. Además del neto y el impuesto, la liquidación arrastra otros conceptos (comisión del consignatario, gastos, fletes, percepciones, retenciones e importes exentos/no gravados). Esos importes integran el total, pero no forman parte del precio neto gravado, y por eso deben viajar por la apertura de otros conceptos del Libro IVA Digital.
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La exposición (Compras o Ventas) depende del rol:
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Si tu cliente es el consignatario, la liquidación genera crédito fiscal → se expone en IVA Compras / IVA Digital Compras.
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Si tu cliente es el comitente (recibe la liquidación), genera débito fiscal → se expone en IVA Ventas / IVA Digital Ventas.
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Si opera en ambos roles, se agrega en ambas exposiciones.
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Marco normativo de referencia: art. 20 de la Ley de IVA (base imponible en consignación), art. 60 del Decreto Reglamentario (liquidación del crédito), RG 1415 y modificatorias (régimen de comprobantes). El Libro IVA Digital (RG 4597/2019) reemplazó al régimen CITI de la RG 3685, aunque el formato de intercambio TXT sigue vigente.
Paso 1 – Crear el documento de liquidación de fruta
*Requiere App Builder/Dai Builder
Tomá como base un documento de Liquidación de venta de granos, duplícalo y configuralo con los siguientes criterios:
Datos de cabecera / fiscales
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Tipo de comprobante ARCA: 060 – Cuentas de Venta y Líquido Producto A (letra A).
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Punto de venta: utilizá un punto de venta exclusivo para estos comprobantes, distinto al de la facturación propia y al de otros regímenes.
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Verificá el comportamiento del IVA (crédito o débito fiscal según el rol descripto en Antes de comenzar) y la letra del documento.
Conceptos calculados
Configurá los conceptos que necesites según la operatoria. Un esquema típico de una liquidación de fruta incluye:
Buenas prácticas al nombrar conceptos: Los conceptos de suma (débito) y de resta (crédito) deben tener nombres diferenciados en el tipo de documento. Nombres duplicados entre débito y crédito generan conflictos de procesamiento (el sistema no puede resolver si suma o resta). Agregá únicamente los conceptos que apliquen a tu operatoria.
Paso 2 – Agregar el documento a las exposiciones fiscales
El documento nuevo no se expone solo: hay que darlo de alta en la exposición fiscal que corresponda al rol y verificar el mapeo de conceptos.
Ruta: Menú → Gestión Empresarial → Impuestos → Maestros → Exposición Fiscal
Agregá el documento en la exposición que corresponda (según Antes de comenzar):
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IVA Compras – RG 3685 / IVA Digital Compras (rol consignatario)
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IVA Ventas – RG 3685 / IVA Digital Ventas (rol comitente)
En cada exposición revisá dos solapas:
a) Solapa Documentos → Confirma que el nuevo documento de liquidación de fruta esté incluido.
b) Solapa Cuentas → Este es el punto clave para la apertura. Cada concepto del documento debe quedar mapeado a un Tipo de concepto:
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Base Imponible → neto gravado y alícuotas de IVA (IVA CF / IVA DF).
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Otros Conceptos → todo lo que integra el total pero no es neto gravado ni IVA: comisiones, gastos, fletes, percepciones, retenciones e importes exentos/no gravados. Códigos de referencia habituales: PERCIVA (percepciones IVA), IMPIIBB (ret./perc. IIBB), OTROSTRIBUTOS (ret. Ganancias u otros tributos).
**Por qué importa:**Si un concepto que no es base imponible queda tipificado como Base Imponible (o sin tipificar), va a distorsionar el neto gravado / IVA del comprobante y no va a aparecer en la apertura de otros conceptos. La tipificación como Otros Conceptos es lo que hace que esos importes se abran correctamente en el Libro IVA Digital.
Verificá también, si aplica, las solapas Categorías Fiscales e Identificación Tributaria del documento.
Paso 3 – Cargar una liquidación de ejemplo
Cargá una liquidación de prueba usando el documento configurado, contemplando neto gravado, IVA, comisión, gastos/fletes y las percepciones/retenciones que correspondan, y controlá el importe del líquido producto final.
Paso 4 – Verificar en el Libro IVA Digital – Apertura Otros Conceptos
Una vez cargada la liquidación, verificá que se exponga correctamente.
Ruta: Menú → Gestión Empresarial → Impuestos → Aplicativos → Libro IVA Digital – Apertura Otros Conceptos
Generá/exportá el informe (CSV) para el período y confirmá que:
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El comprobante 060 aparezca listado.
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El neto gravado e IVA se correspondan con la base imponible.
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Los conceptos tipificados como Otros Conceptos (comisión, gastos, fletes, percepciones, retenciones, exentos) figuren abiertos en las columnas correspondientes y no contaminen el neto gravado.
Con esta configuración se asegura que las liquidaciones de fruta se reflejen correctamente en el Libro IVA Digital – Apertura Otros Conceptos.
Errores frecuentes
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“El código de actividad xx debe tener 6 dígitos, verifica la configuración” al exportar el CSV de Apertura Otros Conceptos: se debe a que la Actividad Económica (ARCA) asociada no tiene el código de 6 dígitos configurado. Completá el código correcto en el maestro de actividades. Ver: IVA Simple – Libro IVA Digital – Apertura Otros Conceptos – Error código de actividad.
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El archivo TXT no levanta importes exentos: revisá que los conceptos exentos/no gravados estén tipificados como Otros Conceptos y correctamente asociados en la solapa Cuentas de la exposición.
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Conflicto de suma/resta en conceptos: nombres duplicados entre conceptos de débito (suma) y crédito (resta) del documento; usá nombres diferenciados.
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La liquidación no aparece en la exposición esperada: confirmá que agregaste el documento a la exposición del rol correcto (Compras para consignatario / Ventas para comitente).