¿Cómo registrar una diferencia entre una factura y una nota de credito de compra?

Consulta:

Proveedor envió una factura y una nota de crédito, siendo esta última por un monto mayor que el de la factura. La diferencia fue devuelta en efectivo por el proveedor, y se necesita emitir un recibo por dicho reintegro.


Respuesta:

La clave está en registrar correctamente la entrada de dinero y las diferencias usando asientos genéricos para reflejar diferencias que no corresponden a operaciones habituales, asegurando la precisión en la conciliación bancaria y el estado de resultados


Pasos a seguir:

  1. Aplicar nota de crédito a factura
  • Identificar la nota de crédito y la factura correspondiente.
  1. Registrar entrada de dinero en la cuenta bancaria (si aplica)
  • Realizar un asiento que registre la entrada en la cuenta bancaria.
  • Utilizar cuentas puente o de diferencia para reflejar el movimiento.
  1. Registrar asientos genéricos por diferencias
  • Crear un asiento que registre la diferencia entre ingreso y factura:
  • Debe: cuenta de diferencias o diferencias por tenencias.
  • Haber: cuenta puente o cuenta de proveedor.
  1. Verificar saldos
  • Revisar que los saldos en cuentas de proveedores, bancos y cuentas de diferencia sean correctos.
  1. Consultar con el área contable
  • Revisar y validar los procedimientos y cuentas utilizados.
  • Asegurar cumplimiento con la política contable de la organización.