Consulta:
Proveedor envió una factura y una nota de crédito, siendo esta última por un monto mayor que el de la factura. La diferencia fue devuelta en efectivo por el proveedor, y se necesita emitir un recibo por dicho reintegro.
Respuesta:
La clave está en registrar correctamente la entrada de dinero y las diferencias usando asientos genéricos para reflejar diferencias que no corresponden a operaciones habituales, asegurando la precisión en la conciliación bancaria y el estado de resultados
Pasos a seguir:
- Aplicar nota de crédito a factura
- Identificar la nota de crédito y la factura correspondiente.
- Registrar entrada de dinero en la cuenta bancaria (si aplica)
- Realizar un asiento que registre la entrada en la cuenta bancaria.
- Utilizar cuentas puente o de diferencia para reflejar el movimiento.
- Registrar asientos genéricos por diferencias
- Crear un asiento que registre la diferencia entre ingreso y factura:
- Debe: cuenta de diferencias o diferencias por tenencias.
- Haber: cuenta puente o cuenta de proveedor.
- Verificar saldos
- Revisar que los saldos en cuentas de proveedores, bancos y cuentas de diferencia sean correctos.
- Consultar con el área contable
- Revisar y validar los procedimientos y cuentas utilizados.
- Asegurar cumplimiento con la política contable de la organización.