1. Consulta
¿Cómo registrar un recibo de cobranza con diferencia de cambio de modo que la Nota de Débito genere los impuestos (IVA y percepciones), pero aplique únicamente sobre el monto neto, dejando los impuestos pendientes de cobro en la cuenta corriente del cliente?
2. Respuesta / Solución
En el asistente de cobranzas en moneda extranjera, al seleccionar las opciones Generar documento o Segmentar en el campo Diferencia de cambio, se habilita la casilla de verificación Impuestos pendientes.
Al activar esta casilla:
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El sistema calcula automáticamente la Nota de Débito por diferencia de cambio determinando el IVA y las percepciones impositivas correspondientes (según la configuración del tipo de documento y la alícuota del cliente).
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La cobranza cancela la factura de venta original a su tipo de cambio de origen.
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La Nota de Débito por diferencia de cambio se aplica en la cobranza únicamente por el importe neto de la diferencia de cambio (sin IVA ni percepciones).
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El saldo equivalente a los impuestos (IVA y percepciones) permanece pendiente de cobro en la cuenta corriente del cliente como deuda no cancelada.
3. Pasos a seguir (Modo de uso)
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Dirigirse al menú: Menú → Operación → Tesorería → Cobranzas.
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Iniciar una nueva cobranza desde el asistente y seleccionar la factura en moneda extranjera que se desea cobrar.
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En la sección Diferencia de cambio, seleccionar la opción Generar documento o Segmentar.
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Al seleccionar una de estas opciones, se desplegará el check Impuestos pendientes (desmarcado por defecto).
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Tildar la casilla Impuestos pendientes.
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Cargar los datos del cobro (importe, cotización y medios de pago).
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Guardar y finalizar la transacción.
Resultado: La factura original queda cancelada al tipo de cambio de origen, la diferencia de cambio neta queda aplicada en la cobranza y el importe de IVA y percepciones de la Nota de Débito generada queda registrado con saldo pendiente en la cuenta corriente del cliente.
4. Configuraciones requeridas
A. Tipo de Documento: Recibo de Cobranzas
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Permite cotizaciones en cero: Tildado.
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Diferencia de cambio:
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Asignar el tipo de documento para Nota de Débito por diferencia de cambio.
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Asignar el producto y la cuenta contable de diferencia de cambio (ej. Proveedores/Deudores Dif. Cambio).
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Separar IVA de la diferencia de cambio: Debe estar activado.
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B. Tipo de Documento: Nota de Débito de Ventas por Dif. Cambio
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Permite cotizaciones en cero: Tildado.
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Descuenta cálculo impositivo: Tildado.
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Cálculo de percepciones: Debe tener activada la opción de cálculo automático de percepciones en su parametrización base.
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Solapa Conceptos Organización:
- El concepto Clientes debe configurarse con Modo de uso = Del Documento y asociarse a la misma cuenta contable definida en la cobranza para diferencia de cambio.
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Solapa Conceptos Calculados:
- Deben estar cargados y vigentes los conceptos calculados para el IVA y las Percepciones impositivas.
5. Consideraciones a tener en cuenta
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Visibilidad del check: El parámetro Impuestos pendientes solo es visible si se selecciona Generar documento o Segmentar. Si se elige Asumir o No asumir, el check permanece oculto y no aplica.
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Comportamiento sin tildar: Si el check Impuestos pendientes permanece destildado, la Nota de Débito por diferencia de cambio se aplicará al 100% en la cobranza (comportamiento estándar).
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Sin percepciones configuradas: Si el tipo de documento de la Nota de Débito no tiene habilitado el cálculo de percepciones en su parametrización base, el comprobante se emitirá únicamente con el IVA discriminado.