Consulta: Como registrar diferencias de cambio en moneda secundaria sobre saldos.
Respuesta:
El sistema posee un proceso automático de re expresión de saldos a una fecha dada y a un tipo de cambio determinado, utilizando un asiento genérico. La generación, las diferencias de cambio pueden ajustar débitos , créditos o disponibilidades.
Pasos a seguir:
Pueden presentarse dos situaciones:
1) Diferencias de cambio en moneda secundaria que regularizan el saldo de la cuenta corriente, originadas en la cancelación de facturas en moneda principal a distintos tipos de cambio.
Ejemplo: En este caso vamos a cancelar una Factura de venta en pesos con distintos tipos de cambio.
Dada una Factura de Venta cuyo asiento en moneda secundaria, cotización 1 USD = $800, es el siguiente:
Se registra un Recibo Cobranza cuyo asiento en moneda secundaria, cotización 1 USD = $908, es el siguiente:
Si consultamos el informe de Cuenta Corriente Cliente se observa que a pesar de que la factura está cancelada y el sado en moneda principal es cero, en moneda secundaria tenemos un saldo por la diferencia de cotización entre el momento de la registración de la factura y el recibo de cobranza.
Para ejecutar el proceso de Diferencia de Cambio en moneda secundaria debemos acceder a la ruta:
Gestión Empresarial → Contabilidad → Diferencia de Cambio Moneda Secundaria
Parámetros
Propuesta y Generar asiento
2) Diferencias de cambio en moneda secundaria que ajustan saldos de Débitos o Créditos de cuenta corriente o Disponibilidades.
Es el ejemplo de saldos de cuenta corriente de comprobantes en pesos, cuyo saldo contable en moneda secundaria debe reexpresarse a un tipo de cambio determinado o tipo de cambio de cierre.
Otro caso es el de los saldos de disponibilidades, como por ejemplo Cajas en pesos, cuyo saldo también debe reexpresarse.
Ejemplo: en este caso vamos a tomar el saldo de la Caja Central, cuyo saldo en moneda secundaria resulta de la sumatoria de transacciones tomadas a tipo de cambio histórico.
Según el Libro mayor, el saldo de la Caja Central pesos es Acreedor USD 282,21
Para ejecutar el proceso de Diferencia de Cambio en moneda secundaria debemos acceder a la Ruta:
Gestión Empresarial → Contabilidad → Diferencia de Cambio Moneda Secundaria
Parámetros
Desde los parámetros fijamos el Tipo de cambio Vendedor para ajustar los saldos a la fecha: 23/05/2024
Y para consultar el detalle de lo que se va a ajustar podemos elegir el Modo “Asiento Detallado”
A continuación se observa que el saldo ajustado al Tipo de cambio del 23/05/2024 debería ser USD 280,70, por lo tanto, se registrará un asiento genérico de diferencia de cambio para reexpresar el saldo de Caja
Finalmente se visualiza el asiento Global propuesto y se Genera.
