Consulta: Como registrar diferencias de cambio en moneda secundaria sobre saldos.
Respuesta:
El sistema posee un proceso automático de re expresión de saldos a una fecha dada y a un tipo de cambio determinado, utilizando un asiento genérico. La generación, las diferencias de cambio pueden ajustar débitos , créditos o disponibilidades.
Pasos a seguir:
Pueden presentarse dos situaciones:
1) Diferencias de cambio en moneda secundaria que regularizan el saldo de la cuenta corriente, originadas en la cancelación de facturas en moneda principal a distintos tipos de cambio.
Ejemplo: En este caso vamos a cancelar una Factura de venta en pesos con distintos tipos de cambio.
Dada una Factura de Venta cuyo asiento en moneda secundaria, cotización 1 USD = $800, es el siguiente:
Se registra un Recibo Cobranza cuyo asiento en moneda secundaria, cotización 1 USD = $908, es el siguiente:
Si consultamos el informe de Cuenta Corriente Cliente se observa que a pesar de que la factura está cancelada y el sado en moneda principal es cero, en moneda secundaria tenemos un saldo por la diferencia de cotización entre el momento de la registración de la factura y el recibo de cobranza.
Para ejecutar el proceso de Diferencia de Cambio en moneda secundaria debemos acceder a la ruta:
Gestión Empresarial → Contabilidad → Diferencia de Cambio Moneda Secundaria
Parámetros
Propuesta y Generar asiento
2) Diferencias de cambio en moneda secundaria que ajustan saldos de Débitos o Créditos de cuenta corriente o Disponibilidades.
Es el ejemplo de saldos de cuenta corriente de comprobantes en pesos, cuyo saldo contable en moneda secundaria debe reexpresarse a un tipo de cambio determinado o tipo de cambio de cierre.
Otro caso es el de los saldos de disponibilidades, como por ejemplo Cajas en pesos, cuyo saldo también debe reexpresarse.
Ejemplo: en este caso vamos a tomar el saldo de la Caja Central, cuyo saldo en moneda secundaria resulta de la sumatoria de transacciones tomadas a tipo de cambio histórico.
Según el Libro mayor, el saldo de la Caja Central pesos es Acreedor USD 282,21
Para ejecutar el proceso de Diferencia de Cambio en moneda secundaria debemos acceder a la Ruta:
Gestión Empresarial → Contabilidad → Diferencia de Cambio Moneda Secundaria
Parámetros
Desde los parámetros fijamos el Tipo de cambio Vendedor para ajustar los saldos a la fecha: 23/05/2024
Y para consultar el detalle de lo que se va a ajustar podemos elegir el Modo “Asiento Detallado”
A continuación se observa que el saldo ajustado al Tipo de cambio del 23/05/2024 debería ser USD 280,70, por lo tanto, se registrará un asiento genérico de diferencia de cambio para reexpresar el saldo de Caja
Finalmente se visualiza el asiento Global propuesto y se Genera.
Listado de Configuraciones y Reglas del Sistema
-
Regla de Cotización de Transacciones:
- Únicamente se ajustarán transacciones en moneda principal que posean una cotización secundaria mayor a cero. Las transacciones sin cotización secundaria válida quedarán excluidas del cálculo de ajuste.
-
Cuentas Contables Monetarias y Cuentas Corrientes:
-
Deben tener activa la opción “En moneda secundaria” en la pestaña Diferencia de cambio.
-
En las cuentas corrientes, es requisito que generen previamente o en simultáneo la diferencia de cambio en moneda principal.
-
Se debe especificar si se utilizará el tipo de cambio comprador o vendedor definido al momento de correr el proceso.
-
-
Cuentas de Impuestos (ej. IVA DF / IVA CF):
-
Tienen que estar marcadas con “En moneda secundaria” y “Convertir saldo total”.
-
Esto se debe a que no modifican su valor en moneda principal y el ajuste se aplica al saldo total acumulado, independientemente de la moneda de origen de la transacción.
-
-
Documento de Asiento Genérico:
-
Debe ser de tipo genérico y tener activas las casillas “Permite cotizaciones en cero” y “Permite diferencia de cambio”.
-
Su moneda predeterminada debe ser la Moneda Secundaria.
-
-
Distribución de Dimensiones:
- Es recomendable configurar previamente el centro de costo o dimensión por defecto en la cuenta contable de resultado (ej. Diferencia de Cambio). Si no está configurada, el registro quedará asignado como “distribución pendiente”.
Listado de Tips y Recomendaciones Operativas
-
Filtro de Transacciones Elegibles:
- Revisa que los comprobantes en moneda principal registrados en el período tengan cargada una cotización de moneda secundaria mayor a cero para asegurar que entren en el ajuste automático.
-
Requisito Previo si Manejas Múltiples Monedas:
- Si requieres calcular la diferencia contra otras monedas además de la principal, primero debes ejecutar la funcionalidad de “Diferencia de Cambio” en moneda principal para cada una de esas divisas.
-
Rutina Mensual Sugerida:
-
Ejecutar el proceso una vez al mes, dejando el campo “Cuenta” en blanco (para barrer todas las cuentas configuradas).
-
Utilizar el modo “Asiento detallado” y marcar la casilla “Generar contraasiento” para revertir el efecto al primer día del mes siguiente con fecha posterior a la “Fecha hasta”.
-
-
Validación en Pantalla (Previsualización):
- Al pulsar Aceptar, el sistema muestra la diferencia calculada en la grilla sin impactar ni generar asientos. Utiliza este paso para validar los montos y corregir parametrizaciones antes de hacer clic en Generar.
-
Corrección y Reejecución:
- Si requieres ajustar un periodo ya procesado, puedes eliminar el asiento generado (siempre que la fecha de edición esté abierta y cuentes con los permisos) y volver a ejecutar el proceso.