Configuración Factura de compra - RESICO
En este documento encontrarás toda la información necesaria para realizar las configuraciones para cargar una factura de compra emitida por una Persona Física que presta servicios con régimen fiscal RESICO
IMPORTANTE: Recuerda que para utilizar esta funcionalidad es necesario tener el módulo México instalado.
Por favor contactate con un consultor Finnegans para que te indique los pasos a seguir
¿Qué es?
El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) es el nuevo régimen fiscal del SAT que entró en vigencia el 01 Enero 2022.
Está dirigido, principalmente, a las personas físicas que perciben ingresos anuales menores a 3.5 millones de pesos facturados. El objetivo de este nuevo esquema es la reducción de las tasas de este impuesto para que las personas que tengan menores ingresos, paguen menos
Las personas morales también pueden acogerse a este nuevo régimen fiscal siempre y cuando estén constituidas únicamente por personas físicas que no estén asociados a otras personas morales, cuyos ingresos totales en el año no excedan de 35 millones de pesos
A partir de 2022, las personas que se encuentren en este nuevo esquema estarán obligados a pagar entre el 1 y el 2.5 % de sus ingresos. Debido a estas pequeñas tasas de pago de ISR, los contribuyentes no podrán deducir ningún tipo de gasto.
Configuración
Tipos de retención
- ISR Resico
Se debe crear el tipo de retención de ISR Resico.
En la pestaña Retenciones, se debe agregar una retención donde se indicará el porcentaje del 1.25%
Además deben configurarse las cuentas contables correspondientes
En la pestaña Items se indica el porcentaje de retención.
- IVA Retenido Servicios profesionales
Debe crearse también la retención de IVA que corresponde a las 2 terceras partes del importe.
En la pestaña Retenciones, se debe agregar una retención donde se indicará el porcentaje del 10.66%
Además deben configurarse las cuentas contables correspondientes
En la pestaña Items se indica el porcentaje de retención.
Proveedores
En los proveedores cuyo régimen fiscal corresponda con el RESICO, se deberán configurar las retenciones creadas anteriormente
En la solapa Retenciones y percepciones
Empresa
En el maestro de empresa, en la pestaña Contabilidad e impuestos, se deben agregar las dos retenciones creadas previamente
Tipos de documento
En el tipo de documento de Factura de compra, se deben agregar las retenciones previamente creadas
Modo de Uso
Factura de compra
Al cargar la factura, una vez que se selecciona el proveedor y se indican los ítems, el sistema calcula automáticamente las 2 retenciones
En la pestaña retenciones y percepciones se puede observar que el sistema calcula automáticamente las retenciones
