Esta guía detalla el procedimiento técnico para identificar y resolver diferencias de saldos en cuentas de gastos cuando se procesan Absorciones de Costos. El objetivo es validar que el impacto contable del costo absorbido coincida con los registros en el del Libro Mayor.
1. El Concepto Clave: Coherencia de Fechas
Una inconsistencia común es parametrizar el Libro Mayor utilizando únicamente la fecha de la transacción de Absorción de Costos (ej. 30/12/2025).
Sin embargo, para que el saldo se netee (llegue a cero), el reporte debe abarcar las fechas de todos los documentos originales incorporados en dicha absorción. Si la absorción incluye facturas con fecha posterior al cierre del mes (ej. enero 2026), y el reporte se emite solo hasta diciembre, el saldo presentará una inconsistencia visual que no es un error de sistema.
2. Procedimiento de Análisis Paso a Paso
Paso 1: Exportación de Datos de Control
- Ingresar a la Absorción de Costos y dirijirse a la solapa Resultados.
- copiar la grilla y pegarla en un archivo Excel.
- Agrupar la información por la columna Producto. Estos importes individuales por producto son los que deberán conciliar con el Haber del Libro Mayor.
Paso 2: Identificación de Fechas de Origen
- En la misma Absorción, posicionarse en la solapa Gastos.
- Identifique la fecha de emisión de todos los comprobantes listados (Facturas, Despachos, etc.).
- Punto de Control: Si se detectan documentos con fecha posterior a la de la transacción de Absorción, deberá utilizar esa fecha como “Fecha Hasta” en su reporte contable para incluir todos los movimientos.
Paso 3: Parametrización del Libro Mayor
Configure los parámetros del informe de la siguiente manera:
- Fecha Desde / Hasta: Debe cubrir el rango completo, desde el documento más antiguo hasta el más reciente identificado en el Paso 2.
- Cuenta: Seleccione la cuenta contable utilizada en la transacción de Absorción.
- Dimensión: Seleccione la dimensión de costo aplicada (ej. Legajo de Importación).
- Valor: Utilice el mismo código de dimensión con el que se cargó la Absorción.
Paso 4: Cruce de Información y Conciliación
- Validación del Haber: Compare los totales por producto obtenidos en su Excel (Paso 1 ) contra los movimientos registrados en la columna Haber del Libro Mayor.
- Resultado Esperado: Cada importe de producto en la solapa Resultados debe tener su contrapartida idéntica en el Haber del Mayor.
Interpretación de errores comunes
| Hallazgo | Causa Probable | Solución |
|---|---|---|
| El saldo neto no es cero | El rango de fechas del Mayor es menor a la fecha de las facturas absorbidas. | Amplíe el rango de fechas del Libro Mayor hasta incluir el último documento de la solapa Gastos. |
| El documento está en la Absorción pero no en el Mayor | El comprobante original no tiene asignada la Dimensión Valor o la Cuenta correcta. | Verifique la imputación en el renglón del comprobante de origen. |
| Los importes del Haber no coinciden con los Resultados | La Valorización de Stock no se ha ejecutado o no está confirmada. | Ejecute el proceso de Valorización para asentar el costo en el Libro Mayor. |
*Atención: Si luego de realizar este análisis y ajustar los rangos de fechas la diferencia persiste, comunícate con el equipo de soporte adjuntando la planilla de Excel con la comparación por producto que realizaste en este proceso.