Introducción
Comprobantes clase “M”
Se ajustan a los mismos requisitos establecidos para los comprobantes clase “A”, excepto que, en la cabecera se consignará la “M” con la denominación “Operación sujeta a retención”.
El adquirente, locatario o prestatario inscripto en el impuesto al valor agregado que reciba el comprobante clase “M” actuará como agente de retención de IVA y del impuesto a las ganancias.
Retención
- Todo el IVA de la operación
- 6% de impuesto a las ganancias
Si por aplicación de los regímenes generales de retención establecido en la Resolución General Nº 830/2000 y Resolución General Nº 2.854/2010, surgiera que el monto de retención sea superior, corresponderá la aplicación del monto mayor.
Fuente: Régimen general | Facturación | ARCA
Configuración
Tipos de Retención
“Ganancia Factura M”
Configurar el tipo de retención y concepto de retención como se indica a continuación:
“Retención IVA Factura M”
Configurar el tipo de retención y concepto de retención como se indica a continuación:
Conceptos Calculados
El Tipo de Retención “Retención IVA Factura M” se encuentra configurado con base imponible “Según Detalle”; por ende, requiere que se configure el misma junto al Concepto de Retención “Retención IVA Factura M” en los conceptos calculados utilizados en las compras como se indica a continuación:
