Impuesto al valor añadido
El IVA es un impuesto indirecto que tiene una carga fiscal sobre el consumo, es decir, es un impuesto que se pagará por el valor que se agrega a los productos o servicios que se hayan adquirido o vendido.
Es un impuesto indirecto porque no es percibido por el fisco directamente del tributario, sino por el vendedor en el momento de toda transacción comercial (transferencia de bienes o prestación de servicios).
¿Cuál es la tasa de iva?
En México existen dos tasas aplicables para el cálculo del IVA:
- la del 16%: se aplica a la enajenación de bienes, prestación de servicios independientes, importación de bienes y servicios, y al uso temporal de bienes.
- la del 0%: se aplica a alimentos básicos, medicinas y servicios médicos, libros y periódicos, servicio de agua potable o transporte público entre otros.
- la del 8%: se trata de un estímulo fiscal del 50% de la tasa de IVA, aplicable a las Personas Físicas y Morales que realicen actividades de enajenación de bienes, prestación de servicios independientes u otorgamiento del uso o goce temporal de bienes en los locales o establecimientos ubicados en la región de la frontera norte del país.
IMPORTANTE: Antes de realizar estas configuraciones es necesario contar con el módulo Chile instalado.
Por favor contactate con un consultor Finnegans para que te indique los pasos a seguir
Configuraciones necesarias
Tipos de retención
Se deben crear cuatro retenciones: dos para compras y dos para ventas.
IVA por acreditar/ Acreditable → Compras
- Compras IVA Acreditable Proveedores México
Solapa general
Código: IVAACREDITABLEMX
Nombre: Compras IVA Acreditable Proveedores México
Tipo: Retención
Base imponible: Según detalle
Modo de acumulación: No acumula
Clase Modo Retención: CalculoRetencionesModoMexico
Modo de aplicación: Destino
Modo contabilidad: Debe
Solapa retenciones
Si no existe la retención creada, agregarla desde el botón Agregar retención.
Solapa general
Código: IVAACREDITABLEMX
Nombre: IVA Acreditable Proveedores México
Talonario: indicar uno si corresponde
Uso de cuenta: Único
Cuenta De Emisión: IVA Acreditable Pagado
Cuenta De Recepción: IVA Acreditable Pagado
Solapa items
Solapa Otros códigos
CODIGO_MEXICO_FINKOK_TASAOCUOTA: 0.160000
Solapa Otros Códigos
- Compras Reversión IVA Por Acreditar Proveedores México
Solapa general
Código: IVAPORACREDITARMX
Nombre: Compras Reversión IVA Por Acreditar Proveedores México
Tipo: Retención
Base imponible: Según detalle
Modo de acumulación: No acumula
Clase Modo Retención: CalculoRetencionesModoMexico
Modo de aplicación: Destino
Modo contabilidad: Haber
Solapa retenciones
Si no existe la retención creada, agregarla desde el botón Agregar retención.
Solapa general
Código: IVAPAG
Nombre: Reversión IVA Por Acreditar Proveedores México
Talonario: indicar uno si corresponde
Uso de cuenta: Único
Cuenta De Emisión: IVA Pendiente de Pago
Cuenta De Recepción: IVA Pendiente de Pago
Solapa items
Solapa Otros Códigos
En este caso en esta solapa NO se completan los códigos
IVA por trasladar/ Trasladado → Ventas
- IVA Trasladado Ventas México
Solapa general
Código: IVATRASLADADOMX
Nombre: IVA Trasladado Ventas México
Tipo: Retención
Base imponible: Según detalle
Modo de acumulación: No acumula
Clase Modo Retención: CalculoRetencionesModoMexico
Modo de aplicación: Destino
Código impositivo: 002
Modo contabilidad: Haber
Solapa retenciones
Si no existe la retención creada, agregarla desde el botón Agregar retención.
Solapa general
Código: IVATRASLADADOMX
Nombre: IVA Trasladado Ventas México
Talonario: indicar uno si corresponde
Uso de cuenta: Único
Cuenta De Emisión: IVA Trasladado Cobrado
Cuenta De Recepción: IVA Trasladado Cobrado
Solapa items
Solapa Otros Códigos
CODIGO_MEXICO_FINKOK_TASAOCUOTA: 0.160000
Solapa Otros Códigos
- Reversión IVA Por Trasladar Ventas México
Solapa general
Código: IVAPORTRASLADARMX
Nombre: Reversión IVA Por Trasladar Ventas México
Tipo: Retención
Base imponible: Según detalle
Modo de acumulación: No acumula
Clase Modo Retención: CalculoRetencionesModoMexico
Modo de aplicación: Destino
Modo contabilidad: Debe
Solapa retenciones
Si no existe la retención creada, agregarla desde el botón Agregar retención.
Solapa general
Código: IVAPORTRASLADARMX
Nombre: Reversión IVA Por Trasladar Ventas México
Talonario: indicar uno si corresponde
Uso de cuenta: Único
Cuenta De Emisión: IVA por Trasladar
Cuenta De Recepción: IVA por Trasladar
Solapa items
Solapa Otros Códigos
En este caso en esta solapa NO se completan los códigos
Conceptos calculados
El IVA usado en casi todo el país es del 16%.
En zonas fronterizas se utiliza el 8%.
- Compras
Solapa General
Código: COMPRA_IVA_16
Nombre: Calculo IVA 16% COMPRA MX
Cuenta: IVA Pendiente de Pago (Esta cuenta debe ser igual a la configurada en la retención Reversión IVA Por Acreditar Proveedores México)
Clase de cálculo: CalculoIVAMP.calcular(TASA16)
Recordar que entre () debe ir el código de la tasa impositiva.
Solapa Retenciones
Se deben agregar en esta solapa las dos retenciones de compra creadas anteriormente.
Solapa Otros Códigos
- Ventas
Solapa General
Código: VENTA_IVA 16
Nombre: Calculo IVA 16% VENTA MX
Cuenta: IVA por Trasladar (Esta cuenta debe ser igual a la configurada en la retención Reversión IVA Por Trasladar Ventas México)
Clase de cálculo: CalculoIVAMP.calcular(TASA16)
Recordar que entre () debe ir el código de la tasa impositiva.
Solapa Retenciones
Se deben agregar en esta solapa las dos retenciones de compra creadas anteriormente.
Solapa Otros Códigos
Empresa
En el maestro de empresas, en la solapa Contabilidad e impuestos se deben agregar las retenciones antes mencionadas
Clientes y proveedores
En todos los clientes y proveedores se deben configurar las retenciones correspondientes.
En los clientes, las retenciones de ventas
Y en los proveedores, las retenciones de compras
En todos los casos, el momento de aplicación es Operación Tesorería.
Tipos de documento
En los tipos de documento Cobranza y Orden de Pago, se debe configurar el campo Retenciones, la opción EMITE
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