Libro de Sueldos Digital - Mensaje de error: "La base imponible 4 u 8 informada difiere de la determinada"

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Este instructivo tiene como objetivo explicar cómo detectar el origen y corregir el error que devuelve ARCA cuando la base imponible 4 o la base imponible 8 informadas no coinciden con las que el organismo determina a partir de las liquidaciones de sueldo ingresadas.

¿Para qué sirve?

Al importar el archivo del Libro de Sueldos Digital, ARCA puede rechazar la declaración con un mensaje como este:

CUIL: 20XXXXXXXX9;La base imponible 4 informada a nivel de nomina (1.270.435,67) difiere de la determinada (1.245.771,27) a partir de las liquidaciones de sueldo ingresadas.

CUIL: 20XXXXXXXX9;La base imponible 8 informada a nivel de nomina (1.270.435,67) difiere de la determinada (1.245.771,27) a partir de las liquidaciones de sueldo ingresadas.

El error no indica qué concepto lo provoca: solo informa dos importes que no coinciden. Este documento explica cómo llegar desde esa diferencia hasta el concepto que la origina, y cómo corregirlo según el caso.

Antes de empezar

Conocer tres cosas antes de empezar a diagnosticar.

Qué son las bases imponibles 4 y 8

Las bases 4 y 8 son las de aportes y contribuciones a la obra social y al ANSSAL:

  • Base imponible 4: corresponde a los aportes del colaborador. Está delimitada por el tope de la base imponible.

  • Base imponible 8: corresponde a las contribuciones patronales. Al no tener tope, no está limitada.

Por eso las dos suelen fallar juntas, pero sus importes no siempre son iguales: cuando la remuneración del colaborador supera el tope, la base 4 queda topeada y la 8 no.

Por qué ARCA rechaza la declaración

ARCA no toma como válida la base que se le informa: la recalcula por su cuenta. Para eso suma todos los conceptos que, en ARCA, tienen tildados los subsistemas de aporte y contribución a obra social. Si el total que informamos no coincide con ese recálculo, rechaza la declaración.

Los subsistemas son los que indican, para cada concepto, a dónde aporta y a dónde contribuye. Se tildan cuando el concepto se sube a ARCA.

Del lado del sistema, lo que determina que un concepto remunerativo aporte y contribuya a obra social es el totalizador T. Rem Imp y T. No Rem. CCT para los conceptos no remunerativos. Si el concepto lo tiene asignado, integra la base; si no lo tiene, no la integra.

Entonces la diferencia siempre significa lo mismo: un concepto está marcado de una manera en ARCA y de otra manera en el sistema. El error aparece con más frecuencia cuando se incorporan conceptos nuevos a las liquidaciones.

Código LSD y Código Empleador LSD no son lo mismo

Esta distinción es la que más confusión genera al momento de corregir:

  • Código LSD: se completa según las tablas de ARCA. Tiene una lista de valores posibles.

  • Código Empleador LSD: lo define el empleador y es de libre elección. No hay lista.

Importa porque, cuando un concepto ya está subido a ARCA y hay que volver a subirlo corregido, ARCA devuelve un error indicando que ese código ya existe. La forma de sortearlo es cambiar el Código Empleador LSD por cualquier otro valor. El Código LSD no se toca.

Modo de uso

:round_pushpin: Ruta → Menú → Gestión de Capital Humano → Liquidación de Sueldos → Configuraciones → Configuración de conceptos

Paso 1: Tomar un legajo de ejemplo y calcular la diferencia

  1. Tomar el CUIL que informa el mensaje de error y buscar ese legajo.

  2. Anotar los dos importes que devuelve ARCA: el informado y el determinado.

  3. Restar uno del otro. Ese resultado es el valor a buscar.

Con el ejemplo del mensaje de arriba:

  • Informada: 1.270.435,67
  • Determinada: 1.245.771,27
  • Diferencia: 24.664,40

Paso 2: Encontrar el concepto que origina la diferencia

Ir a la liquidación de ese colaborador y buscar qué concepto da ese importe. Tener en cuenta que:

  • La diferencia puede corresponder a un concepto o a la suma de varios. Por eso la búsqueda no siempre es directa.

  • Si se está exportando la última liquidación del mes, el importe puede estar repartido entre varias liquidaciones del período.

  • Si se está exportando la primera liquidación del mes, el importe está únicamente en esa liquidación.

Paso 3: Identificar el caso

El sentido de la diferencia indica de qué lado está el problema:

  • Informada menor que la determinada → ARCA está sumando un concepto que el sistema no suma. Es el Caso A.
    Ejemplo: informamos $1.000 y ARCA determina $1.500, así que la diferencia es de $500. Hay $500 en un concepto que en ARCA tiene tildado el subsistema, es decir que ARCA espera que aporte y contribuya a obra social, pero en el sistema no lo está haciendo.

  • Informada mayor que la determinada → el sistema está sumando un concepto que ARCA no suma. Es el Caso B.
    Ejemplo: informamos $1.500 y ARCA determina $1.000, así que la diferencia es de $500. Hay un concepto de $500 que en ARCA no tiene los subsistemas de aporte y contribución a obra social.

Caso A: la base informada es menor que la determinada

Encontrado el concepto, la primera pregunta a responder es: ¿este concepto tiene que aportar y contribuir a obra social, sí o no? La respuesta define cuál de las dos situaciones aplica.

Situación A.1 — El concepto no debe aportar a obra social

Si el concepto no corresponde que aporte, la configuración incorrecta está en ARCA: hay que volver a subirlo indicando que no lleva esos subsistemas.

  1. Ingresar al concepto desde la lista del maestro de conceptos.

  2. Ir a la solapa Totalizadores o Totalizadores de Usuario y verificar que el concepto no tenga asignado el totalizador T. No Rem. CCT o T. Rem Imp. Si lo tiene, quitarlo.

  3. Cambiar el Código Empleador LSD por otro valor, en los Datos Generales del concepto.

  4. Presionar Guardar.

  5. Exportar el concepto desde el sistema.

  6. Subir el concepto a ARCA.

  7. Volver a exportar la liquidación.

  8. Subir la liquidación al Libro de Sueldos Digital.

Nota aclaratoria: el orden de los pasos 2 y 3 importa. La exportación arma los subsistemas a partir del totalizador, así que si el totalizador no se quita antes de exportar, el concepto se vuelve a subir con el subsistema tildado y el error persiste.

Que el descuento de obra social no haya salido en el recibo, en este caso, es correcto: no corresponde que salga.

Situación A.2 — El concepto sí debe aportar a obra social

Si el concepto sí corresponde que aporte y contribuya, entonces lo que falla es el cálculo en el sistema: el descuento de obra social no salió en el recibo. Hay que encontrar por qué.

Revisar estos parámetros:

  1. Si existe alguna condición que impida calcular la obra social para ese colaborador: condición de convenio, de régimen de contratación, de obra social, etc.

  2. Si el concepto de obra social sobre lo no remunerativo está agregado en el tipo de liquidación.

  3. Si el concepto de obra social está particularizado y tiene una fórmula que devuelva cero. Revisar la solapa Fórmulas de Usuario.

  4. Si, dentro del tipo de liquidación, el concepto está desactivado o tiene fecha de finalización cargada.

Una vez identificado y corregido el parámetro:

  1. Religuidar la liquidación. Tener en cuenta que al incorporarse un concepto de descuento, el neto va a cambiar.

  2. Exportar nuevamente la liquidación, ya con la obra social sobre lo no remunerativo calculada.

  3. Subir la liquidación a ARCA.

Caso B: la base informada es mayor que la determinada

El concepto suma correctamente en el sistema, pero en ARCA le faltan los subsistemas de aporte y contribución a obra social. Hay que volver a subirlo con esos subsistemas.

  1. Ingresar al concepto desde la lista del maestro de conceptos.

  2. Ir a la solapa Totalizadores o Totalizadores de Usuario y verificar que el concepto tenga asignado el totalizador T. No Rem. CCT para conceptos no remunerativos o T. Rem Imp para conceptos remunerativos. Si no lo tiene, agregarlo.

  3. Cambiar el Código Empleador LSD por otro valor, en los Datos Generales del concepto.

  4. Presionar Guardar.

  5. Exportar el concepto desde el sistema.

  6. Subir el concepto al Libro de Sueldos Digital.

  7. Volver a exportar la liquidación.

  8. Subir la liquidación al Libro de Sueldos Digital.

Importante

  • El Código Empleador LSD hay que cambiarlo siempre que se vuelva a subir a ARCA un concepto que ya existe. Si se exporta con el mismo código, ARCA rechaza el concepto indicando que ya existe. Recordar que es un código de libre elección y que no es el Código LSD.

  • La diferencia puede no ser un solo concepto. Antes de dar por cerrado el análisis, verificar que el importe encontrado explique la diferencia completa.

  • En el Caso A, primero definir si ese concepto debe aportar y contribuir a obra social. Esto es una definición de liquidación: el sistema no puede resolverla, solo refleja lo que se le indique. Y de esa respuesta depende dónde se corrige. Si no debe aportar, el error está en ARCA. Si debe aportar, el error está en el sistema.

  • Siempre se sube primero el concepto y después la liquidación. Si se vuelve a exportar la liquidación sin haber actualizado antes el concepto en ARCA, el error se repite igual.

  • Si después de aplicar estos pasos el error persiste, reportar el caso con el Formulario Ágil de Reporte de Incidencias, apartado Declaración LSD, copiando el mensaje exacto que devuelve ARCA.