Operaciones Internacionales - Precios de transferencia
Se desarrollaron exportaciones con el objetivo de que los contribuyentes cumplan con la normativa vigente para cada período fiscal respecto a las operaciones de importación y exportación de bienes entre partes independientes, y a las operaciones alcanzadas por el régimen de precios de transferencia.
Las exportaciones que se desarrollaron son: Sujetos del exterior, Cuentas bancarias y Operaciones Internacionales entre $5 y 20 M.
Configuraciones Necesarias
Se debe tener en cuenta el circuito de compras al exterior, para más información ingresar a este Documento.
Categoría Fiscal
Se ingresa desde el menú Gestion Empresarial→ Impuestos→ Maestros→ Categorías Fiscales.
Se debe crear/modificar una categoría fiscal que se utilizará para las Operaciones Internacionales, donde el código debe ser DEX.
Proveedor/Cliente
Se ingresa desde el menú Gestion Empresarial→ Compras→ Maestros→ Proveedores.
Se debe completar el campo Categoría fiscal indicando Del Exterior; e Identificación tributaria en el país de origen
Cuenta Bancaria
Se ingresa desde el menú Gestion Empresarial→ Contabilidad→ Maestros→ Cuentas
Se debe completar el campo Cuenta bancaria.
Bancos
Se ingresa desde el menú Gestion Empresarial→ Tesorería→ Maestros→ Bancos.
Se debe hacer click en el check box Es del exterior y País del exterior.
Modo de Uso
Nota: para la correcta importación del aplicativo se debe seguir el siguiente orden:
- Operaciones Internacionales - Sujetos del exterior
- Operaciones Internacionales - Cuentas bancarias
- Operaciones Internacionales - entre $5 y 20 M
Operaciones Internacionales- Sujetos del exterior
Se ingresa desde Gestion Empresarial→ Impuestos→Aplicativos
Se establece como parámetros Fecha Desde y Fecha Hasta para establecer el período y sobre qué empresa se desea visualizar las operaciones. Dicha Exportación informa todos los terceros que tengan categoría Del Exterior configurada en el maestro del tercero y que tengan movimientos en el período comprendido entre las fechas desde y hasta de lo parámetros.
Cuit: Indica el numero de Identificacion configurado en el maestro de Proveedores/Clientes
CaracterSujeto: Este campo dependerá de lo configurado en el maestro de Proveedores/Clientes en el campo Tipo Persona:
- 0=Persona Jurídica;
- 1=Persona Física;
- 2=Otras.
IdentificacionTributaria: Indica lo configurado en el maestro de Proveedores/Clientes en el campo Identificación tributaria en el país
RazonSocial: Indica la razón social del Proveedor/Cliente según lo configurado en el maestro en el campo Razón Social
Domicilio: Indica el domicilio Fiscal configurado en el ABM del cliente/Proveedor.
Operaciones Internacionales - Cuentas bancarias
Se ingresa desde Gestion Empresarial→ Impuestos→Aplicativos
Se establece como parámetros Fecha Desde y Fecha Hasta para establecer el período y sobre qué empresa se desea visualizar las operaciones.
CodigoSujetoExterior: Es el código que informó el aplicativo al importar el primer txt(Sujetos del exterior).
FormaPagoCobro: Aquí figura el medio de cobro/pago, siendo para cuentas bancarias 1 y para otras forma de pago/cobro 0.
TipoOperacion: Hace referencia si se debe a una importación o exportación de bienes. Siendo 1 si se trata de un pago o 0 si de una cobranza.
CuentaBancaria: Corresponde a los datos de la cuenta bancaria que efectuará el pago o cobro de las importaciones/exportaciones respectivamente.
BancoLocal: Si no tiene check “es del exterior”, informa el Código del abm de bancos, del banco configurado en la cuenta contable utilizada en el cobro o pago. Si tiene check “es del exterior” se informa en blanco.
BancoExterior: Si tiene check “es del exterior”, informa el campo nombre del maestro de bancos, del banco configurado en la cuenta contable utilizada en el cobro o pago. Si no tiene check “es del exterior” se informa en blanco.
PaisExterior: Indica el código del país según tabla AFIP. Si tiene check “es del exterior”, informa el campo código del maestro de países, del país configurado en el maestro de bancos. Si no tiene check “es del exterior” se informa en blanco.
OtraFormaPago: No se contempla en la presente especificación el pago no bancario.
Importe: Importe total de los pagos o cobros que se hayan efectuado al tercero para esa cuenta informada. Se informarán tantas líneas como cuentas bancarias se hayan utilizado para ese tercero.
Operaciones Internacionales - entre $5 y 20 M
Se ingresa desde GestionEmpresarial→ Impuestos→Aplicativos
Se establece como parámetros Fecha Desde y Fecha Hasta para establecer el período y sobre qué empresa se desea visualizar las operaciones.
CodigoSujetoExterior: es el código que informó el aplicativo al importar el primer txt (Cuentas Bancarias). Es un número de orden.
CostoReventa: se informa el costo de ventas del periodo a informar de productos importados cuyos despachos de importación tengan fecha incluida en las fechas del periodo a informar. Sólo informará los productos que no tengan el TAG “BIEN_DE_USO”, que tengan el tilde “utiliza despacho de importación” y cuyo despacho de importación tenga fecha dentro del rango indicado por el usuario.
CostoProduccion: se informan monto de consumos del periodo a informar de productos importados cuyos despachos de importación tengan fecha incluida en las fechas de periodo a informar.
Solo se debe tener en cuenta las transacciones provenientes de documentos de tipo “consumo”,que tengan configurado el check “utiliza despacho de importación”; estos productos no deben tener el TAG de “BIEN_DE_USO”
BienesDeCambio: se informa las existencias al cierre del periodo a informar de productos importados , teniendo en cuenta que no deben tener el tag “BIEN_DE_USO” cuyos despachos de importación tengan fecha incluida en las fechas del período a informar.
BienesDeUso: solo se debe tener en cuenta las transacciones provenientes de documentos de tipo “factura de compra” (con comprobante impositivo 066) con fecha dentro del período informado. Considera sólo los productos que tengan tag “BIEN_DE_USO” y tienen configurado “utiliza despacho importación”
MargenBruto: el margen bruto será el porcentaje que surja de la relación entre la utilidad bruta y el costo de reventa (a valor FOB en pesos y que se informa en el aplicativo).
Exportaciones: informa en cero.
MP: informa en cero.
MO: informa en cero.
OtrosGastos: informa en cero.
Informe Operaciones Internacionales - entre $5 y 20 M
Además, se creó un informe que permite visualizar, de forma más clara, los datos a efectos de controlar la información enviada al aplicativo
