Registro Fiscal de Proveedores de Empresas Mineras
Las empresas mineras tienen un régimen especial de retención de IVA y Ganancias a terceros, dependiendo si los proveedores están o no incluidos en el Padrón Registro Fiscal de Proveedores de Empresa Mineras.
Modo de Uso
Accedes a la importación desde el menú Administración → Impuestos → Padrones Impositivos → Registro Fiscal de Proveedores de Empresas Mineras.
Botón Importar
Cuando hagas click sobre el botón IMPORTAR, se abre una ventana para que selecciones el padrón. Al aceptar, el sistema realiza la importación según las siguientes reglas:
- Si la Categoría Fiscal del tercero es Monotributista o Exento, NO se le agrega ninguna retención o conceptos que tengan los siguientes tags: PADRON_GAN, PADRON_IVA, NOPADRON_GAN, NOPADRON_IVA, NOCATEG_GAN.
- Si la Categoría Fiscal del tercero es Responsable Inscripto y su CUIT se encuentra en el padrón como ACTIVO, se le agregan las retenciones y conceptos que tengan el tag PADRON_GAN y PADRON_IVA.
- Si la Categoría Fiscal del tercero es Responsable Inscripto pero su CUIT NO está en el padrón o esta como EXCLUIDO, se le agregan las retenciones y conceptos que tengan el tag NOPADRON_GAN y NOPADRON_IVA.
- Si no se cumple ninguna de las condiciones anteriores, se le agregan las retenciones y conceptos que tengan el tag NOPADRON_IVA y el concepto de retención que tiene el tag NOCATEG_GAN.
Historial del Tercero
En el historial del tercero se muestra la situación de cuando se importó el padrón.
- Si está en el padrón como activo, en el historial se muestra de la siguiente forma:
- Si está en el padrón como excluido, en el historial se muestra de la siguiente forma:
- Si no está en el padrón, se muestra de la siguiente forma:
Podés acceder al padron ingresando a: http://www.afip.gob.ar/genericos/rg3692/
Aplica por Vigencia
Para este padrón, las retenciones se deben configurar SIN el check Aplica por Vigencia.
Configuraciones Necesarias
Para comenzar a utilizar esta funcionalidad, tenés que crear Tipos y Conceptos de Retención.
Tipos de Retención
Accedés desde el menú Administración → Impuestos → Tipos de Retención.
Ganancias No Inscripto Padrón
Tipo de Retención
Concepto de Retención
IVA No Inscripto Padrón
Tipo de Retención
Concepto de Retención
Ganancias No Categorizados
Tipo de Retención
Concepto de Retención
Tags
Además, tenés que agregarles un Tag, tanto al Tipo de Retención como al Concepto de Retención.
Para esto, simplemente hacés click sobre el botón 
En el campo Tipo seleccionás la opción Retención.
Y en el campo Tag tenés que crear los siguientes tags según el cuadro que se muestra:
Condición Proveedor Tipo de Retención Concepto TAG Alicuota
INSCRIPTO EN PADRÓN / INSCRIPTO EN IVA / INSCRIPTO GANANCIAS Ganancias las retenciones normales PADRON_GAN (como están en el sistema)
IVA las retenciones normales PADRON_IVA (como están en el sistema)
NO INSCRIPTO PADRÓN / INSCRIPTO EN IVA / INSCRIPTO EN GANANCIAS Ganancias no inscripto Padrón Prov. Mineros compraventa bs muebles NOPADRON_GAN 20,00%
locación obras y servicios NOPADRON_GAN 20,00%
Alquileres NOPADRON_GAN 20,00%
otros NOPADRON_GAN 30,00%
IVA no inscripto Padrón Prov. Mineros IVA 21 NOPADRON_IVA 21% sobre precio neto de iva
IVA 10.5 NOPADRON_IVA 10.5% sobre precio neto de iva
Si es monotributista O exento NO se retiene
Si no acreditan inscripción Ganancias no inscripto NOCATEG_GAN (como están en el sistema)
IVA no inscripto Padrón Prov. Mineros IVA 21 NOPADRON_IVA 21% sobre precio neto de iva
IVA 10.5 NOPADRON_IVA 10.5% sobre precio neto de iva