Consulta:
Al generar una orden de pago con asistente para cancelar una factura de compra que contiene ítems gravados (por ejemplo, al 21%) e ítems exentos (o sin tasa de impuestos), el sistema calcula la retención de Ganancias sobre el total de los importes del comprobante, sin excluir el importe de los ítems exentos.
Respuesta:
Este comportamiento es el esperado y ocurre exclusivamente cuando se tiene configurado el motor nuevo de retenciones nacionales de Ganancias (CalculoRetencionesNacionalesGanModoArgentina) cuando el Tipo de retención tiene configurada su base imponible en modo Neto.
Con el modo Neto, el sistema define la base imponible (ISAR) sumando los importes de todos los ítems de la factura sin contemplar el IVA.
Es importante aclarar que el campo “exento” aplican únicamente para el IVA; para el cálculo de Ganancias, ese item sigue sumando al monto neto de la base imponible.
Para que el sistema excluya los importes exentos para ganancias y la retención se calcule únicamente sobre lo gravado, es necesario configurar la base imponible en modo Según detalle. De esta forma, el sistema solo sumará a la base imponible aquellos ítems que tengan la retención explícitamente vinculada en la configuración del producto.
Pasos a seguir:
Para ajustar la configuración y que el cálculo respete únicamente los ítems gravados:
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Ingresar a la configuración del Tipo de retención correspondiente a Ganancias.
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Confirmar que en el campo Clase Modo Retención esté seleccionado el motor
CalculoRetencionesNacionalesGanModoArgentina.
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Modificar el campo Base Imponible (o Modo) de Neto a Según detalle. Guardar los cambios.
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Ingresar a la parametrización de Productos.
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En cada producto que sí debe integrar la base de Ganancias (ítems gravados), dirigirse a la solapa Retenciones y asignar la retención de Ganancias que corresponda.
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En los productos exentos o no retenibles, asegurarse de no asignar esa retención de Ganancias.
Al generar una nueva orden de pago con asistente, la base imponible (I.S.A.R) tomará únicamente el importe de los productos que tienen la retención asignada.