Consulta:
Al emitir una Orden de Pago a un proveedor inscripto en el Impuesto a las Ganancias (por ejemplo, Profesiones Liberales), se observa que el sistema no vuelve a restar el Monto No Imponible (MNI) y aplica directamente la alícuota sobre el importe imponible. ¿A qué se debe este comportamiento y cómo se puede verificar?
Respuesta:
Este comportamiento es correcto y ocurre cuando la retención está configurada con el Modo de Acumulación: Acumula por Mes.
El Monto No Imponible (MNI) se aplica una única vez por mes por proveedor. Si dentro del mismo mes calendario ya existe una Orden de Pago previa registrada para ese proveedor, el MNI correspondiente a ese período ya fue absorbido en dicha operación.
Por lo tanto, en los pagos posteriores del mismo mes, el sistema calcula la retención sobre la base acumulada sin volver a deducir el MNI.
Pasos a seguir:
Para revisar el acumulado del mes o validar que el comportamiento del sistema sea el adecuado, seguir estos procedimientos:
1. Consultar el informe Análisis de Retenciones
Para verificar los pagos previos y acumulados del proveedor en el período:
-
Dirigirse al menú principal: Menú > Impuestos > Retenciones > Análisis de retenciones (o escribir “Análisis de retenciones” en el Buscador general).
-
Seleccionar el Proveedor y filtrar por el Rango de fechas del mes en curso.
-
Ejecutar el informe para consultar las Órdenes de Pago emitidas en el período, el importe acumulado (I.S.A.R) y los montos retenidos anteriormente.
2. Probar con una fecha del mes siguiente
Para confirmar que el MNI se computa correctamente en un período sin pagos previos:
-
Ingresar a la pantalla de Orden de pago.
-
Seleccionar al proveedor y modificar el campo Fecha indicando el primer día del mes siguiente (período en el cual no existan pagos registrados).
-
Ir a la pestaña Retenciones y verificar que el sistema deduce nuevamente el Monto No Imponible (MNI) de forma automática.
Ante cualquier duda consultar a su área contable