Consulta:
¿Cómo llevar operaciones de venta a tipo de cambio abierto TCA?
Respuesta:
Existen actividades como la comercialización de insumos agropecuarios en las que es usual que se presenten ventas en dólares y cobranzas en pesos con cheques de pago diferido a tipo de cambio abierto, es decir, que no se cobra diferencia de cambio hasta tanto no llegue la fecha de vencimiento del cheque.
Para llevar esta operatoria en el sistema se pueden seguir los siguientes pasos:
1) Registrar Factura de Venta en Dólares.
2) Registrar Recibo de Cobranza Sin Asistente con los cheques en pesos (Solapa Banco) y utilizando como contrapartida en el asiento una cuenta del tipo Cheques en Garantía Pendientes de Aplicación (Solapa Cuenta Corriente). En la Solapa Banco se cargarían los cheques recibidos de terceros como se lo hace habitualmente y en la solapa Cuenta Corriente se indicaría una línea por cada cheque recepcionado indicando en el campo descripción el número de cheque.
IMPORTANTE: Requiere Appbuilder ya que es necesario configurar la cuenta contable Cheques en Garantía Pendientes de Aplicación (configurada con check cuenta corriente) en la configuración del tipo de documento de Recibo de Cobranzas y además, es necesario crear una relación en el workflow de Tesorería - Cobranzas con la relación Recibo de Cobranza - Recibo de Cobranza (ya veremos más adelante qué utilidad tiene)
3) Registrar una segunda cobranza con asistente seleccionando las facturas de venta en dólares y los cheques en garantía. De esta manera, simulando una cobranza en cualquier fecha se puede calcular cuánto debe el cliente a la fecha actual; a su vez, si efectivamente llegó la fecha de vencimiento, se puede generar la diferencia de cambio desde allí mismo según el siguiente instructivo:
Como se puede observar, si bien el cheque vence el 30/04/2026, puede darse el caso en el que el cliente quiera saber cuánto debe a la fecha actual 27/11/2025; y de esta forma, teniendo en cuenta lo que se puede apreciar en la imagen anterior podemos decir que:
- Se le emitió una factura de venta en dólares por USD 1210 pendiente de aplicación
- Se registró una cobranza por un cheque por ARS 1.248.720 pendiente de aplicación
- Y si el cliente optase por no esperar al 30/04/2026 y cerrar la operación hoy, tendría que abonar una diferencia de cambio de ARS 617.118,15 (a la fecha actual, es decir, 27/11/2025)
Requiere AppBuilder