Este instructivo tiene como objetivo explicar cómo registrar los consumos realizados con tarjeta de crédito cuando el resumen de la tarjeta no constituye un documento fiscal, describiendo dos circuitos operativos según el momento en que se decide imputar el gasto.
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¿Para qué sirve?
Permite registrar los gastos de tarjeta de crédito sin necesidad de una factura de compra ni de una factura contado con CAE. Aplica cuando los comprobantes de respaldo (tickets, resúmenes de tarjeta) no son documentos fiscales válidos para el sistema. Cubre dos escenarios: (1) devengamiento al momento de cada consumo, generando el pasivo en ese instante, y (2) registro único al momento en que el banco debita el resumen mensual.
Antes de empezar
- Crear la cuenta contable de pasivo corriente que acumulará los consumos de la tarjeta (por ejemplo: Tarjeta de Crédito Bco Provincia PROCAMPO a Pagar).
- Ruta: Gestión Empresarial → Contabilidad → Maestros → Cuentas
- Activar Cuentas Corrientes en el bloque Comportamiento.
- Asignar los tags Generales: TAG_OT_Banco y Generales: TAG_OT_Otros.
- Tener al banco emisor de la tarjeta dado de alta como proveedor, con su cuenta bancaria configurada como cuenta contable (no la cuenta de proveedores genérica). Condición de pago: débito automático.
- Tener configurados los productos de gasto que se usarán como ítems (solo necesario para el Escenario 2 vía Resumen Bancario): activar Se compra, asignar la cuenta de gasto correspondiente y la tasa impositiva.
Si los gastos son de naturaleza variada (librería, combustible, viáticos, mantenimiento), el Escenario 1 vía Asiento Genérico es más flexible porque permite imputar cualquier cuenta sin necesidad de tener un producto preconfigurado por tipo de gasto.
Modo de uso
Escenario 1 — Devengamiento: registrar cada consumo en el momento de la compra
El gasto se imputa cuando se realiza la compra. Se genera el pasivo en ese instante. Al llegar el débito mensual, se cancela el pasivo contra la cuenta bancaria.
Paso 1 — Registrar el gasto al momento de cada consumo
Gestión Empresarial → Contabilidad → Transacciones → Asientos Genéricos
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Crear un nuevo Asiento Genérico.
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Completar Fecha y Moneda.
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En Descripción, indicar el concepto del gasto (por ejemplo: Combustible tarjeta PROCAMPO – fecha – detalle).
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Agregar las líneas del asiento:
- Primera línea — Debe: seleccionar la cuenta de resultado negativo o de activo que corresponda a la naturaleza del gasto (por ejemplo: Gastos de Combustibles, Viáticos y Movilidad, Mantenimiento de Rodados, Bienes de Uso, etc.). Ingresar el importe.
- Segunda línea — Haber: seleccionar la cuenta Tarjeta de Crédito Bco Provincia PROCAMPO a Pagar. Ingresar el mismo importe.
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Guardar. El sistema registra el gasto y acumula el saldo en la cuenta de pasivo.
Repetir este paso por cada consumo. El Libro Mayor de la cuenta Tarjeta de Crédito Bco Provincia PROCAMPO a Pagar reflejará el acumulado pendiente de pago en todo momento.
Paso 2 — Cancelar el pasivo al momento del débito bancario mensual
Gestión Empresarial → Tesorería → Transacciones → Órdenes de Pago
- Crear una nueva Orden de Pago. Seleccionar el workflow Tesorería - Pagos - Sin Asistente.
- Completar el Proveedor con el banco emisor de la tarjeta (Banco Provincia PROCAMPO).
- Ingresar la Fecha correspondiente al débito.
- En la Solapa Otros, agregar una línea de imputación:
- Cuenta: Tarjeta de Crédito Bco Provincia PROCAMPO a Pagar
- Importe: total acumulado a cancelar (verificar en Libro Mayor antes de cargar).
- En la Solapa Banco, seleccionar la cuenta bancaria desde la que se efectúa el débito (Banco Cta. Cte.) y la operación bancaria correspondiente (por ejemplo: débito automático o transferencia).
- Verificar que la diferencia sea cero antes de guardar.
- Guardar. El sistema genera el asiento: Debe Tarjeta de Crédito Bco Provincia PROCAMPO a Pagar / Haber Banco Cta. Cte.
Escenario 2 — Registro al débito: imputar todo al momento en que llega el resumen y se debita el banco
No se registra ningún asiento durante el mes. Cuando el banco debita el resumen, se registra la totalidad de los gastos en un único movimiento.
Opción A — Resumen Bancario (recomendada cuando los gastos tienen productos preconfigurados o hay cargos bancarios adicionales)
Gestión Empresarial → Tesorería → Transacciones → Resumen Bancario
- Crear un nuevo Resumen Bancario.
- Completar el Proveedor con el banco emisor de la tarjeta.
- En la Solapa Ítems, agregar una línea por cada tipo de gasto del resumen:
- Producto: seleccionar el producto de gasto preconfigurado (por ejemplo: Combustibles, Gastos Varios, Cargos Bancarios de Tarjeta, etc.).
- Precio / Importe: valor del concepto según el resumen.
- En la Solapa Vencimientos, verificar que la cuenta asociada sea la cuenta corriente bancaria (Banco Cta. Cte.) y que la operación bancaria sea la de débito automático.
- Guardar. El sistema genera el asiento: Debe cuentas de gasto / Haber Banco Cta. Cte.
Si se utiliza conciliación bancaria con importación de extracto, este Resumen Bancario puede generarse automáticamente desde la vista de Conciliación Bancaria usando el botón Incorporar gastos.
Opción B — Asiento Genérico (cuando los gastos son variados y no hay productos preconfigurados)
Gestión Empresarial → Contabilidad → Transacciones → Asientos Genéricos
- Crear un nuevo Asiento Genérico con la fecha del débito bancario.
- En Descripción, indicar Resumen tarjeta PROCAMPO – período correspondiente.
- Agregar una línea en el Debe por cada cuenta de gasto involucrada, con su importe.
- Agregar una única línea en el Haber contra la cuenta Banco Cta. Cte. por el total del resumen.
- Guardar. El sistema registra todos los gastos y descuenta el total de la cuenta bancaria en un solo movimiento.
Qué hace y qué no hace
- Sí: registra gastos de tarjeta de crédito sin requerir documento fiscal ni CAE.
- Sí (Escenario 1): genera un pasivo corriente rastreable en el Libro Mayor, que refleja el saldo pendiente de pago en tiempo real.
- Sí (Escenario 2): permite registrar el total del resumen en un único movimiento al momento del débito.
- No: estos circuitos no generan cupones de tarjeta ni movimientos en el maestro de documentos de tesorería; no aplican para casos donde se requiera seguimiento individual de cupones.
- No: el Asiento Genérico no impacta en la cuenta corriente del proveedor (banco) de la misma manera que una Factura de Compra; el saldo se controla exclusivamente desde el Libro Mayor de la cuenta de pasivo.
- Cuidado: en el Escenario 1, antes de generar la Orden de Pago, verificar en el Libro Mayor de la cuenta Tarjeta de Crédito Bco Provincia PROCAMPO a Pagar que el importe a cancelar coincida con el total del resumen bancario recibido, para evitar diferencias.
Ver también: Rendición de Fondos - Tarjeta de Crédito Sin Cupón — circuito alternativo cuando los gastos sí cuentan con Factura Contado.