Activos Fijos

[sluconi (Sofia Luconi)]

Activos fijos

¿Para que sirve?

Permite administrar los Activos Fijos de la empresa y mantener el control de las obras en curso.

A través del proceso de amortización automático se generan los asientos contables que reflejan la depreciación de los bienes.

El módulo permite a su vez, la posibilidad de amortizar en moneda secundaria para aquellas empresas que manejan contabilidades bimonetarias.

Lista de transacciones y maestros

Transacciones

• Amortización de bienes de uso

Informes

• Activos Fijos
• Análisis de Amortizaciones por Periodos
• Anexo Bienes de Uso

Maestros

• Activos fijos - Bienes de uso
• Activos fijos - Tipo de amortización
• Esquemas contables

Modo de uso

Se accede a través de Administración → Activos Fijos → Bienes de Uso.

Al dar de alta un Bien de Uso, se debe completar la siguiente información en las distintas solapas.

Solapa general

• Código: clave alfanumérica de identificación del Activo. El mismo es obligatorio y único, y se visualiza en distintos reportes o procesos
• Nombre: indica la denominación del bien de uso.
• Descripción: indica información adicional relevante al bien de uso.
• Empresa: indica la empresa dueña del bien de uso.
• Activo: indica si el bien creado se encuentra o no disponible para su utilización en nuevas transacciones. Si un registro se encuentra inactivo, el mismo no se puede utilizar dentro de la transacción correspondiente, pero va a seguir disponible para su consulta en los distintos reportes del sistema en donde intervenga.

El poner inactivo es útil en aquellos casos en que se desea impedir que los usuarios sigan utilizando un registro en particular, pero que por tener transacciones asociadas no se puede eliminar del sistema.

• Tipo: pueden ser dos tipos:
  • Individual: indica si el bien de uso es único.
  • Genérico: indica si el bien de uso es un grupo.
• Marca: indica la marca del bien de uso.
• Fabricante: indica el fabricante del bien de uso.
• Cantidad: indica la cantidad de bien de uso que representa. Cuando se configura el tipo Genérico, este campo es distinto de 1.
• Modelo: indica el modelo del bien de uso.
• Nº de Serie: indica el número de serie del bien de uso.
• Organización: indica el tercero de la compra del bien de uso.
• Fecha de compra: indica la fecha de compra del bien de uso.
• Comprobante de compra: indica el número del documento de compra del bien de uso.
• Nombre de la Obra en Curso: se indica el nombre de la Obra en Curso.(en caso de corresponder)
• Esquema Contable: indica el esquema contable asociado al Bien de Uso. Contiene las cuentas que va a utilizar el sistema al generar los asientos del proceso de amortización. (Administración → Contabilidad → Más Maestros → Esquemas Contables). La configuración de las cuentas en el esquema deben ser por ítem, sin repetir.

Solapa amortización

En la solapa amortización se indican todos los parámetros y valores necesarios para que se genere de forma correcta el proceso de amortización propiamente dicho.

El primer punto a indicar es la Amortización Tipo que se va a asociar al bien de uso en cuestión que puede ser anual o mensual en pesos.

El segundo punto a indicar, son los valores propios del bien de uso en cuestión, estos son:

• Amortización tipo: permite seleccionar el tipo de amortización en la que se va a realizar el documento de amortización.
• Moneda: indica la moneda del documento de amortización.
• Estado: permite seleccionar el estado de amortización del bien de uso, los mismos pueden ser: Sin definir, activa, finalizada, baja u obra en curso.
• Fecha de Alta: indica la fecha a partir de la cual el bien empieza a amortizar.
• Fecha de Baja: indica la fecha de baja del bien del ejercicio. Cuando el estado es Baja, este campo es obligatorio. Caso contrario, no se completa.
• Ajuste por Inflación: este check indica que el bien de uso además de amortizar, se va a ajustar por inflación.
• Fin Obra en Curso: indica la fecha en la cual fue finalizada la obra.
• Originado por obra en Curso: este check indica que previo a ser activado como bien de uso, fue una obra en curso.
• Método: indica el método de amortización a realizar, pudiendo ser Lineal o No Amortiza. Si se indica la opción No Amortiza, aunque se corra el proceso de amortización, el bien no se amortizará.
• Valor origen: indica el importe original del Bien de Uso.
• Vida Útil: indica el tiempo de amortización del Bien de Uso según la periodicidad de amortización asignada. Cabe aclarar que si el tipo de amortización es anual, en este campo se indica el número de años correspondientes a la vida útil del Bien de Uso. Es decir, si la vida útil son 2 años, en este campo se indica 2 y no 24.
• Valor no amortizable: indica el importe que no será amortizado, es decir, el importe del bien de uso al final de su vida útil.
• Valor Cuota: indica el importe en el que se va a amortizar el bien de uso en cada proceso de amortización.
• Amortización Acumulada Inicial: indica el importe de la suma de lo amortizado en los períodos previos al primer proceso de amortización que se genera en el sistema.
• Ajuste al valor origen: indica el valor solo del ajuste sobre el valor origen calculado al periodo anterior inmediato al primer proceso de amortización del bien de uso en el sistema donde se comienza a ajustar por inflación.
• Amortización acumulada inicial del ajuste: indica el valor solo del ajuste de la amortización acumulada calculado al periodo anterior inmediato al primer proceso de amortización del bien de uso en el sistema donde se comienza a ajustar por inflación.
• Valor Cuota ajuste al valor inicial: al ingresar un valor en el campo Ajuste al Valor Inicial, automáticamente se completa el campo Valor cuota ajuste al valor inicial. El mismo resulta de la división del valor ingresado en el campo Ajuste al Valor Inicial y la vida útil restante.
• Fecha de Última Amortización: indica la fecha del Último proceso de amortización del bien de uso.
• Valor origen: indica el importe original del Bien de Uso.
• Amortización Acumulada histórica: indica el valor de la amortización acumulada total que corresponde al último proceso de amortización generado en el sistema. Este valor se actualiza cada vez que se corre el proceso de amortización.
• Valor residual histórico: indica el valor actual del bien de uso amortizado, es decir la diferencia entre el valor origen y la amortización acumulada histórica.
• Ajuste valor origen: indica el valor total solo del ajuste sobre el valor origen, que corresponde al último proceso de amortización generado en el sistema.
• Amortización Acumulada del Ajuste: indica el valor total del ajuste amortizado en los períodos previos, que corresponde al último proceso de amortización generado en el sistema.
• Valor residual del ajuste: indica el valor actual del ajuste del bien de uso, es decir la diferencia entre el ajuste valor origen y la amortización acumulada del ajuste.
• Valor residual ajustado: es el valor actual total del bien de uso, es decir la sumatoria del valor residual histórico + valor residual del ajuste.

Nota: es importante aclarar que todos estos campos son individuales. Es decir, si el Bien de Uso es de tipo Genérico, cada uno de estos campos se refiere a una unidad del Bien de Uso.

Solapa distribuciones

En la solapa distribuciones se indica a qué centro de costo se imputa el resultado de las amortizaciones del bien de uso en cuestión, como también la fecha de vigencia de esa distribución.

Cabe aclarar que al dar de alta un bien de uso, el sistema genera un registro en la dimensión bienes de uso, lo que permite asociar gastos de mantenimiento al bien, de esta forma se pueden obtener los gastos realizados y la rentabilidad por bien de uso.

Tipo de amortización

El sistema posee preconfigurados 2 tipos de amortización, uno para la amortización anual y otro para la mensual.

En el caso de ser necesario utilizar otros tipos de amortización, es posible dar de alta nuevos documentos accediendo desde el menú App Builder → Documentos → Tipos de Documentos (solo Teamplace)

Los campos que se deben tener en cuenta al dar de alta un nuevo documento tipo son:

• Código: indica la identificación alfanumérica única de ese documento.
• Activo: indica si el documento está activo o no (disponible para su uso).
• Nombre: indica el nombre en el que se visualizará en el sistema al utilizar el documento.
• Categoría: indica la categoría del documento que siempre tiene que ser del tipo: amortización de bienes de uso.
• Fecha de edición: indica la fecha de edición asociada al documento que impide la edición del mismo acorde a la fecha estipulada.
• Moneda: indica la moneda en que el documento expresa los valores.
• Circuito Contable: indica a qué circuito contable está asociado el documento.
• Subdiario: se indica el tipo de subdiario utilizado. Detallado, Diario o Mensual.
• Tipo de amortización: indica el tipo de amortización asociada al documento. (Los Tipos de Amortización son creados en el maestro del mismo nombre)
• Talonario: indica el talonario asociado al documento y el comportamiento del mismo.
• Documentos Asociados:
  • Asiento de amortización: indica el documento tipo de asientos que va a generar el proceso de amortización al presionar el botón de generar asientos.
  • Asiento de ajuste: indica el documento tipo que va a generar el sistema al realizar un ajuste.
• Impacta en: indica en qué moneda va a impactar el documento.

Los tipos amortización permiten definir nuevos parámetros a la hora de amortizar un bien de uso.

Dichos parámetros son la moneda y la periodicidad, como también el comportamiento de la amortización anual al dar de alta o baja un bien de uso a la mitad del ejercicio contable.

Se accede a través de: Administración → Activos Fijos → Tipos de Amortización.

Los campos que se deben completar son:

• Código: indica la identificación alfanumérica única de ese tipo de amortización.
• Nombre: indica el nombre de ese tipo de amortización.
• Descripción: En este campo se puede indicar algún comentario acerca del tipo de amortización.
• Moneda: indica la moneda en que se expresa el tipo de amortización.
• Período: indica el período asignado al tipo de amortización. Mensual o Anual.
• Alta completa por ejercicio: indica si este tipo de amortización va a generar un asiento por la totalidad de la amortización anual de un bien de uso adquirido a mitad del ejercicio.
• Baja completa por ejercicio: indica si este tipo de amortización va a generar un asiento por la totalidad de la amortización anual de un bien de uso vendido a mitad del ejercicio.
• Indice ajuste por inflación: indica el índice que se va a utilizar en el proceso de amortización para calcular los ajustes por inflación.

Esquemas contables

Los esquemas contables permiten vincular las cuentas que utiliza el sistema en el proceso de alta, amortización, ajuste de amortización, baja y obras en curso, a los bienes de uso. Se accede a través del menú Administración → Contabilidad → Más Maestros → Esquemas contables

Las cuentas a vincular al esquema son:

• Cuenta de Bien de Uso: indica la cuenta de tipo Valor Origen del Bien de Uso.
• Cuenta de Gastos: indica la cuenta para la amortización del Bien de Uso.
• Cuenta de Amortización Acumulada: indica la cuenta para la amortización acumulada del bien de uso.
• Cuenta de Baja: indica la cuenta para generar la baja automática del bien de uso.
• Cuenta de Ajuste de Bien de Uso: indica la cuenta para reflejar el ajuste del bien de uso por inflación por ejemplo u otros factores.
• Cuenta de Ajuste de A. Acumulada: indica la cuenta para reflejar la amortización acumulada sólo del ajuste por inflación del bien de uso.
• Cuenta de obras en curso: indica la cuenta para la activación de las obras en curso.
• Cuenta de Ajuste obra en curso: indica la cuenta para reflejar el ajuste de las obras en curso.
• Cuenta ajuste por inflación: indica la cuenta para imputar el resultado por exposición a la inflación.

El sistema se entrega con esquemas contables preestablecidos acorde a los grandes rubros que se manejan en una empresa estándar, por lo tanto, en caso de que los mismos no se adecuen al análisis contable de la empresa en cuestión, se pueden dar de alta nuevos esquemas más específicos.

Importante: las cuentas involucradas en un esquema contable deben ser distintas para los distintos apartados.

Por ejemplo, no es posible utilizar la cuenta Valor de origen Maquinaria en “cuenta valor de origen” y en “Ajuste valor origen”. De esto depende que se visualicen correctamente los montos en los informes de Bien de Uso.

Proceso de amortización de bienes de uso

Se accede a través del menú Administración → Activo Fijo → Amortización de bienes de uso.

Una vez que se ingresa en dicha opción, mediante el selector del botón NUEVO se ha de seleccionar el documento tipo de amortización mensual o anual según corresponda. Se debe tener en cuenta que al asociar la periodicidad de amortización a un bien de uso mediante el tipo de amortización, se está asociando también al tipo de documento vinculado a esa tipo de amortización.

• Amortización Mensual

Al seleccionar el documento de amortización mensual, el sistema genera el proceso de amortización para todos los bienes de uso cuyo tipo de amortización sea MENSUAL

Los pasos necesarios para generar el proceso de amortización mensual son:

1. Presionar el botón NUEVO.
2. Indicar por única vez la fecha DESDE, que es el mes a partir del cual se van a generar las sucesivas amortizaciones.
3. Presionar el botón guardar.
4. Ingresar nuevamente en la amortización y seleccionar el botón de amortizar.
5. Seleccionar el botón de generar asientos.

• Amortización anual

Al seleccionar el documento de amortización anual, el sistema va a generar el proceso de amortización para todos los bienes de uso cuyo tipo de amortización sea ANUAL.

Los pasos necesarios para generar el proceso de amortización anual son:

1. Presionar el botón NUEVO.
2. No se indicará la fecha desde-hasta dado que el sistema toma la fecha del ejercicio en forma automática.
3. Presionar el botón guardar.
4. Ingresar nuevamente en la amortización y seleccionar el botón de amortizar.
5. Seleccionar el botón de generar asientos.

Asignar amortización

El sistema permite asignar una cuota de amortización o bien asignar un ajuste a los bienes de uso para dicho período, sin necesidad de ajustar la fecha del bien de uso. Esto permite que se generen los asientos de amortización acorde a los valores que se indican sólo para ese período.

Para realizar dicha asignación o ajuste, hay que seleccionar el bien de uso y presionar el botón asignar amortización. Al presionar el botón, el sistema muestra un cuadro en donde se indica el valor de la amortización o ajuste que se van a ver reflejado en los campos de la solapa resumen.

Solapa resumen

Luego de guardar el documento, al ingresar nuevamente, el sistema muestra la lista de bienes de uso que se han amortizado indicando:

• Nombre: indica el bien de uso que se está amortizando.
• Código: indica el código definido en el bien de uso.
• Estado: indica el estado del bien de uso.
• Método: indica el método de amortización que se define en la ficha del bien de uso.
• Vida útil: indica la vida útil del bien de uso
• Cantidad: indica la cantidad que se está amortizando
• Coeficiente: indica el coeficiente que se utiliza para calcular el ajuste por inflación del período.
• Valor origen: indica el valor origen ingresado en la ficha del bien de uso.
• Ajuste valor origen: indica el ajuste total al valor origen a la fecha del proceso de amortización que se esté generando.
• Amortización histórica del período: indica el valor de la amortización generada en el período que se está procesando. El valor corresponderá a la cuota de amortización que se obtiene del valor inicial (lo que corresponde al valor amortizable) sobre la vida útil.
• Ajuste Amortización del período: indica el valor de la amortización del ajuste. El valor corresponderá a la cuota de amortización que se obtiene del ajuste valor origen (lo que corresponde al valor amortizable) sobre la vida útil.
• Amortización histórica acumulada: indica el valor de la amortización acumulada en las sucesivas amortizaciones al día de la fecha.
• Ajuste Amortización Acumulada: indica los ajuste de la amortización acumulada realizados en las sucesivas amortizaciones para ese bien de uso al día de la fecha, no incluye el valor del ajuste amortización del periodo del proceso de amortización.
• Fecha de alta: indica la fecha de alta del bien de uso ingresada en la ficha del mismo.
• REI valor origen del período: indica el ajuste al valor origen y al ajuste valor origen, que corresponde al periodo de las fechas establecidas en el proceso de amortización.
• REI amortización acumulada del periodo: indica el ajuste a la amortización acumulada y a la amortización acumulada del ajuste, que corresponde al periodo de las fechas establecidas en el proceso de amortización.
• Cuenta bien de uso: indica la cuenta de valor origen del bien de uso ingresada en el esquema contable asociado al mismo.

Solapa asientos

En la solapa asientos el sistema va a enumerar la totalidad de asientos generados en el proceso.

Los campos que se muestran en la pantalla son:

• Fecha: es la fecha con que se genera el asiento.
• Documento: indica el documento de asiento generado.
• Descripción: indica que proceso de amortización y para que bien de uso fue generado ese asiento.
• Comprobante: indica el número de comprobante del asiento generado.

Para acceder a los asientos hay que seleccionar el hipervínculo de la columna documento:

Los asientos que se generan, utilizan las cuentas definidas en los esquemas contables que fueron asociados, previamente, a lo bienes de uso.

Importante: es importante chequear el historial del documento ya que éste indica los errores que se produjeron al generar los asientos y el motivo.

Compra de bienes de uso

La relación entre un bien de uso y una factura es a través de la dimensión bien de uso. La cuenta Valor Origen tiene configurada la dimensión Bien de uso con distribución incompleta.

Modo de uso

Se realiza una factura de compra del bien de uso, no se completa la dimensión valor bien de uso.

Se da de alta un nuevo bien de uso (con un esquema contable que apunta a esa cuenta de valor origen).

Se puede observar un botón en la toolbar “Agregar Facturas”. Al seleccionarlo, aparece una grilla con los ítems de operaciones que tienen configurada la cuenta Valor Origen y aparecen los que no tienen completa la distribución bien de uso.

Cuando se seleccionan las facturas y se acepta:

1. Se agrega en la solapa facturas los ítems seleccionados

2. Se completa en la factura de compra del bien, el valor de dimensión bien de uso para el ítem seleccionado.

3. Se completa el campo valor inicial (valor de origen del bien) .
   Esta actualización del valor origen se realiza simultáneamente en todos los tipos de amortización que tenga el bien de uso.

Importante: La asociación de facturas que conforman el valor origen deben realizarse previo a comenzar a amortizar en el sistema para no alterar los cálculos. También es importante asociar un comprobante ya que sino no se generará el ajuste por inflación del valor de origen del bien de uso.

Botón “Desasociar Facturas”

El otro botón “Desasociar Facturas” funciona de la manera inversa, se deben seleccionar los ítems de la solapa Facturas y oprimir el botón, lo que hace que:

-Se quita la distribución de la factura.

-Se resta el importe del valor de Origen.

-Se saca el ítem de la solapa Facturas.

Importante: La desasociación de facturas que conforman el valor origen deben realizarse previo a comenzar a amortizar en el sistema para no alterar los cálculos.

Importador de bienes de uso

El sistema permite importar de forma masiva los bienes de uso desde dicho maestro.

Menú → Gestión Empresarial → Activos fijos → Maestros → Bienes de uso → Administrar

NOTA: No es posible importar si hay procesos de amortización generados. Si existieran, deberán ser eliminados antes de importar.

Se debe importar las tres plantillas correspondientes:

• Cabecera (automático) → Descargar estructura Excel → Sin Template

• Tipos de Amortización Asociado → Descargar estructura Excel

• Dimensiones → Descargar estructura Excel

• Cabecera

En negrita se encuentran los campos obligatorios a completar.

Nombre del Campo	Explicación	Valor de Referencia
Nombre	Nombre del Bien de uso	Alfanumérico
Codigo	Clave de identificación del registro. Debe ser único.	Alfanumérico
Descripcion	Información descriptiva referida al registro	Alfanumérico
Activo	1: para registros ACTIVOS 0: para registros INACTIVOS	Lógico
Tipo	0: Individual 1: Genérico	Lógico
Cantidad	Se ingresa la cantidad. Cuando el Bien es individual se ingresa 1 y cuando es genérico, se ingresa la cantidad.	Numérico
Marca	Se ingresa la Marca del Bien de Uso.	Alfanumérico
Modelo	Se ingresa el Modelo del Bien de Uso.	Alfanumérico
NroSerie	Se ingresa el Número de serie.	Númerico
Fabricante	Se ingresa el Fabricante.	Alfanumérico
CompraFecha	Se ingresa la Fecha de la Compra.	Fecha (DD/MM/AA)
CompraComprobante	Se ingresa Comprobante de compra.	Alfanumérico
ObraEnCursoNombre	Se ingresa el nombre de la obra en curso.	Alfanumérico
EsquemaContable_Codigo	Código del Esquema Contable. Maestro de Esquemas Contables.	Alfanumérico
Organizacion_Codigo	Código de la organización. Maestro Organizaciones.	Alfanumérico
Empresa_Codigo	Se ingresa el Código de la Empresa. Maestro Empresas. (Este es el único campo donde se ingresa el código de la Empresa)	Alfanumérico

• Tipos de Amortización Asociados

En negrita se encuentran los campos obligatorios a completar.

Nombre del Campo	Explicación	Valor de Referencia
Estado	0: Sin Definir 1: Activa 2: Finalizada 3: Baja 4: Obra en curso	Numérico
FechaAlta	Se ingresa la Fecha de Alta del bien.	Fecha (DD/MM/AA)
FechaBaja	Se ingresa la Fecha de Baja del bien.	Fecha (DD/MM/AA)
Metodo	0: Lineal 1: No Amortiza 2: Por Horas 3: Por Valor	Numérico
VidaUtil	Se ingresa la vida útil del bien.	Numérico
ValorInicial	Se ingresa el valor inicial de bien.	Numérico
ValorCuota	Se ingresa el valor de cada cuota. [(Valor de origen - valor residual) / vida útil]	Numérico
ValorNoAmortizable	Se indica el importe del bien que no se amortiza.	Numérico
AmortizacionAcumInicial	Se ingresa la Amortización Acumulada.	Numérico
AjusteValorInicial	Se ingresa el Ajuste al Valor inicial.	Numérico
AjusteAmortizacionAcumInicial	Se ingresa el Ajuste a la Amortización Acumulada Inicial.	Numérico
FechaFinObraEnCurso	Se ingresa la fecha de fin de la obra en curso.	Fecha (DD/MM/AA)
AjustaPorInflacion	Se indica si el bien ajusta por inflación.	Lógico
BienDeUsoID_Codigo	Se ingresa el código del Bien de Uso. Maestro Bienes de Uso.	Alfanumérico
AmortizacionTipoID_Codigo	Se ingresa el código del tipo de amortización. Maestro Tipos de Amortización.	Alfanumérico
DimensionIDBienDeUso_Codigo	Se ingresa el código de la Dimensión del Bien de Uso. Maestro Dimensiones.	Alfanumérico
DimensionIDObraEnCurso_Codigo	Se ingresa el código de la Dimensión de la Obra en Curso. Maestro Dimensiones.	Alfanumérico

NOTA: Todos los valores deben expresarse en forma individual, inclusive en los genéricos.

• Dimensiones

En negrita se encuentran los campos obligatorios a completar.

Nombre del Campo	Explicación	Valor de Referencia
Tipo	Siempre se debe completar con valor 3	Numérico
Fecha	Se ingresa la Fecha Desde de la Dimensión.	Fecha (DD/MM/AA)
BienDeUsoID_Codigo	Código del Bien de Uso. Maestro Bienes de Uso.	Alfanumérico
DimensionID_Codigo	Código de la Dimensión. Maestro Dimensiones.	Alfanumérico
DimensionDistribucionID_Codigo	Código de la Distribución. Maestro Distribuciones.	Alfanumérico

Importar → Tipos de Amortización Asociado → Importar Tipos de Amortización Asociado → seleccionar el archivo correspondiente

Importar → Dimensiones → Importar Dimensiones → seleccionar el archivo correspondiente

Informes

Activos fijos

Permite visualizar toda la información del maestro “Activos fijos”

Para acceder al informe, se podrá hacerlo desde Administración → Activos fijos → Activos fijos (informe)

Parametros:

Fecha alta desde: fecha de alta del bien.

Estado: activo, finalizado, baja, etc.

Check “Incluir inactivos”: agrega a la lista aquellos bienes que en el maestro figuran como inactivos.

Bien de uso: si se quiere seleccionar solo un bien de uso en particular. Si se deja vació, traerá todos.

Observaciones

En el caso de tener bienes genéricos con bajas, el informe agrega una línea por cada fecha en la que se den de baja esos bienes:

Análisis de Amortizaciones por períodos

Este reporte permite visualizar las amortizaciones para un periodo dado.
Permite filtrar por “ Todos los bienes”, “Bajas” o “Todos excepto Bajas”

La opción Todos los bienes, muestra las amortizaciones de todos los bienes que formen parte de los distintos procesos de amortización y que abarquen el periodo indicado en las fechas de los parámetros.

La opción Bajas muestra las amortizaciones de todos los bienes que posean Fecha de baja dentro del período indicado en las fechas de los parámetros y que formen parte de los distintos procesos de amortización.

La opción Todos excepto bajas, muestra las amortizaciones de los bienes que formen parte de los distintos procesos de amortización que abarquen el periodo indicado en los parámetros y no posean fecha de baja dentro del período indicado.

Anexo Bienes de uso

Permite visualizar la información necesaria para los Estados Contables.

En los parámetros se selecciona la fecha del ejercicio contable y el método de amortización (mensual o anual).

Los conceptos de las columnas suman los valores históricos y los ajustes (en caso de contener estos últimos) de los bienes de uso:

Valor origen inicial: sumatoria del valor origen y los ajustes al valor origen, incluyendo el generado en el periodo consultado.

Altas valor origen: sumatoria del valor origen y los ajustes al valor origen de los bienes que se dieron de alta en el periodo.

Bajas valor origen: sumatoria del valor origen y los ajustes al valor origen de los bienes que se dieron de baja en el periodo.

Valor origen al cierre: valor origen inicial+Altas valor origen-Bajas valor origen.

Depreciación acumulada al inicio: sumatoria de la depreciación acumulada anterior a la fecha “Desde” seleccionada en los parámetros, y los ajustes por inflación a la depreciación acumulada incluyendo el ajuste generado en el periodo consultado.

Bajas depreciación acumulada: sumatoria de la depreciación acumulada y los ajustes de la depreciación acumulada de los bienes que se dieron de baja en el periodo.

Depreciación del ejercicio: sumatoria de la depreciación histórica y la depreciación del ajuste del periodo consultado.

Depreciación acumulada al cierre: depreciación acumulada al inicio-Bajas depreciación acumulada+Depreciación del ejercicio.

Valor residual: valor origen al cierre-Depreciación acumulada al cierre.