Proceso de Diferencia de Cambio en Moneda Secundaria
Este proceso, permite determinar y reflejar contablemente las diferencias de cambio generadas por tenencias de activos y pasivos en moneda principal a una fecha determinada.
IMPORTANTE: este proceso calcula la diferencia de cambio únicamente entre moneda secundaria y principal, por lo que en caso de querer calcular diferencias contra monedas adicionales a la principal es requisito previo la ejecución de la funcionalidad “Diferencia de Cambio” (en moneda principal) para cada una de las distintas monedas.
- Cómo acceder
- Modo de Uso
- Proceso de Diferencia de cambio modo: ASIENTO GLOBAL
- Proceso diferencia de cambio modo: ASIENTO DETALLADO
- Conversión de Saldos:
- Generar contraasiento:
- Eliminar un proceso de diferencia de cambio
- Configuraciones requeridas
Configuraciones requeridas
Cuentas
Para ser incluidas en el proceso de generación de diferencia de cambio, las cuentas contables deben tener activa la opción En moneda secundaria de la solapa Diferencia de cambio. Esta configuración aplica a todas aquellas cuentas monetarias asociadas a la moneda principal (ejemplo: caja en $) y a las correspondientes a cuentas corrientes; estas últimas, en particular, deben generar también diferencia de cambio en moneda principal. Adicionalmente, se debe indicar si el tipo de cambio a utilizar es el comprador o vendedor especificado al momento de ejecutar el proceso.
En el caso particular de las cuentas correspondientes a impuestos (ej: IVA DF / IVA CF), las mismas deben impactar en diferencia de cambio en moneda secundaria y además tener activa la opción Convertir saldo total. Esto se debe a que dichas cuentas no ven modificado su importe en moneda principal, por lo que el ajuste en moneda secundaria se debe hacer siempre por el saldo total, independientemente de la moneda de cada transacción
Documentos
El documento de asiento genérico a utilizar para este proceso debe tener activas las opciones “Permite cotizaciones en cero” y “Permite diferencia de cambio”, y su moneda asociada debe ser la secundaria.
Cómo acceder
Administración → Contabilidad → Más transacciones → Diferencia de cambio Moneda Secundaria
Modo de Uso
Al ingresar a la opción de menú se muestran los siguientes parámetros:
Fecha hasta: La diferencia de cambio es calculada sobre los saldos en moneda secundaria de las cuentas a la fecha especificada.
Tipo Documento asiento: Se debe seleccionar el tipo de documento de asiento creado específicamente para tal fin, según lo mencionado en el apartado Configuraciones requeridas.
Cotización Venta/Compra: Se deben indicar los tipos de cambio de la moneda secundaria a la fecha de cálculo de la diferencia de cambio (es decir, la fecha indicada en el primer parámetro de este proceso).
Empresa: indica la empresa principal a la que se le va a correr el proceso. Al seleccionar la misma, traerá todos los datos de todas las sucursales correspondientes a esa empresa. El selector sólo traerá para elegir la empresa padre de la sucursal en la que se esté parado, por lo que si se desea realizar el proceso para otra empresa se deberá loguear en alguna sucursal de la empresa correspondiente.
Generar contraasiento: Permite generar un asiento de reversión con fecha inmediata siguiente a la “fecha hasta” indicada en los parámetros.
Cuenta: El proceso calcula diferencia de cambio únicamente sobre las cuentas seleccionadas en este parámetro. Si se deja en blanco, se incluyen en el asiento todas aquellas cuentas con la opción Aplica diferencia de cambio en moneda secundaria activada…
Cuenta para diferencia de cambio: Indica la cuenta de resultado a imputar en el asiento para la diferencia de cambio calculada.
Modo: Al seleccionar la opción Asiento Global, se genera un asiento con una línea por cada cuenta contable sobre la que se haya calculado diferencia de cambio. En cambio, la opción Asiento detallado genera en el asiento una línea por el saldo de cada tercero (en caso de haber incluido en el proceso a las cuentas Clientes y Proveedores).
Procedimiento y generación de asientos
Este proceso se debe ejecutar tantas veces como se desee, según las distintas combinaciones de tipos de asientos y cuentas a imputar. Típicamente, el proceso se ejecuta una vez al mes incluyendo todas las cuentas que generan diferencia de cambio en moneda secundaria (es decir, dejando el parámetro “Cuenta” en blanco), con modo asiento detallado, y generando contraasiento. De esta manera, todos los meses se puede obtener el saldo real en moneda secundaria según la última cotización del mes.
Luego de indicar los parámetros, al hacer clic en Aceptar se muestra la diferencia de cambio calculada según los saldos en moneda secundaria de cada cuenta (y el saldo total de las cuentas correspondientes a impuestos). En esta instancia aún no se generan los asientos contables ni se realizan imputaciones de ningún tipo, por lo que es posible realizar ajustes y repetir el proceso. Una vez obtenidos los importes deseados, al hacer clic en Generar se generan los asientos tal como se visualizan en la grilla. Dichos asientos utilizan como distribución para las distintas dimensiones (típicamente, dimensión Centro de costo en la cuenta Diferencia de cambio) la indicada por default en la configuración de la cuenta contable. De no encontrar ninguna, las cuentas no impactan en la dimensión y el registro se genera con una distribución pendiente.
El asiento es generado con la leyenda Asiento genérico de diferencia de cambio a la fecha DD-MM-AAA con la cotización XX. Este asiento se puede eliminar sin restricciones adicionales a las habituales de cualquier asiento (permisos y fechas de edición), y de esta manera repetir el proceso en caso de querer realizar ajustes.
A tener en cuenta
El asiento de diferencia de cambio se genera en la Sucursal en la que se está logueado al momento de generar el proceso.
Conversión de Saldos:
En aquellas cuentas con la opción “convertir saldo total” activa, el cálculo de la diferencia de cambio se realiza sobre el saldo total en moneda principal (sea cual sea la moneda de la transacción), dividiendo por la cotización indicada. La diferencia de cambio es el resultado de la diferencia entre ese valor y el saldo de la cuenta en moneda secundaria.
Ejemplo:
Facturas de compra en distintas monedas, utilizando ambas la cuenta Iva crédito fiscal.
Al correr el proceso de diferencia de cambio en moneda secundaria, dado que la cuenta IVA Crédito Fiscal está configurada para “convertir saldo total”, se realiza el siguiente cálculo:
