El Conciliador de IVA controla que el IVA del período dé lo mismo en todos los informes que intervienen en la liquidación, y te dice qué comprobante genera cada diferencia y dónde se corrige.
Cruza cinco fuentes:
| Informe | Qué es |
| Mayor | Saldos contables de IVA Débito Fiscal y Crédito Fiscal. |
| Libro | Libro IVA Ventas / Compras. |
| Digital | Archivos del Libro IVA Digital que se presentan en ARCA. |
| Apertura | Apertura de Otros Conceptos (débito, crédito y restituciones). |
| Posición | Posición de IVA del período. |
Sirve para detectar antes de presentar errores que después aparecen como diferencias en el Portal IVA de ARCA: documentos que faltan en la exposición fiscal, terceros sin CUIT, tasas mal cargadas, compras a monotributistas con IVA, etc.
Dónde está y qué período concilia
Está en la solapa IVA del Portal de Impuestos, dentro del bloque Presentar mi IVA, como Conciliación Automática de IVA (porcentaje conciliado del período).
- Se ejecuta automáticamente al entrar a la solapa IVA, sobre el mes anterior completo (el mismo período que la Posición de IVA).
- Si ese período ya se concilió hoy, muestra el resultado guardado sin volver a calcular. Arriba ves la fecha y hora de la última sincronización.
- Con Sincronizar / Volver a conciliar se recalcula en el momento.
- Podés elegir otro rango desde / hasta. Si la fecha hasta es anterior a la fecha desde, aparece “Indique fecha desde y fecha hasta (yyyy-MM-dd), con la fecha hasta igual o posterior a la fecha desde.”
El último resultado de cada período queda guardado. Volver a conciliar reemplaza el anterior.
Requisitos
- Exposición fiscal de IVA configurada en Configuraciones → Exposición fiscal. Sin ella, el conciliador muestra estado Sin configuración (en pantalla también aparece el aviso “No hay exposición fiscal configurada para la empresa en Configuraciones del portal…”).
- Se deben completar las exposiciones de ventas y compras, el conciliador las usa para cada lado.
Cómo leer el resultado
Estado general
- OK: todos los comprobantes cierran y todas las igualdades dan.
- Con diferencias: hay comprobantes para revisar o alguna igualdad no cierra.
- Sin configuración: falta la exposición fiscal.
También ves la cantidad de comprobantes analizados, a revisar y conciliados.
Totales por informe
Para ventas y para compras, el IVA según cada uno de los cinco informes. Si un informe aparece vacío, no estuvo disponible. Por ejemplo, el IVA Digital puede no estar disponible para el período.
Igualdades
Son las reglas que tienen que cumplirse entre los informes. Cada una muestra el lado izquierdo, el derecho, la diferencia y el estado (OK, Diferencia o No evaluada):
| # | Regla |
| I1 | Libro IVA ventas = apertura débito − restitución de débito |
| I2 | Libro IVA compras = apertura crédito − restitución de crédito |
| I3 | Mayor IVA DF = libro IVA ventas |
| I4 | Mayor IVA CF = libro IVA compras |
| I5 | Débito de la posición = apertura débito + restitución de crédito |
| I6 | Crédito de la posición = −(apertura crédito + restitución de débito) |
| I7 | Saldo técnico de la posición = mayor IVA DF − mayor IVA CF |
| I10 | IVA Digital ventas (sin redondeo de pesificación) = apertura débito − restitución de débito |
| I11 | IVA Digital compras (sin redondeo de pesificación) = apertura crédito − restitución de crédito |
I5 a I7 se evalúan solo si se pudo armar la posición. I10 e I11, solo si el IVA Digital está disponible. No hay reglas I8 ni I9: la numeración salta de I7 a I10.
Diferencias agrupadas por causa
Los comprobantes se agrupan por causa. Primero aparecen los grupos a revisar, ordenados por importe, y después los conciliados. Cada grupo indica en qué informes está el comprobante, el impacto y dónde se corrige:
| Código | Causa | Qué pasa | Dónde se corrige |
| EQ | Mismo IVA en los cinco informes | Suma lo mismo en todos. | — |
| R01 | Notas de crédito | Restan en mayor, libro y digital; en la apertura van a restitución; en la posición la de compra suma al débito y la de venta al crédito. | — (esperado) |
| R02 | Ajustes negativos de liquidación | Restan dentro del débito o crédito en los cinco informes; no van a restitución. | — (esperado) |
| C01 | Documento ausente en la exposición | Está en el mayor; los demás no lo toman. | Exposición fiscal, solapa Documentos |
| C03 | Identificación tributaria ausente en la exposición | Está en el libro pero falta en el archivo de comprobantes del digital; ARCA rechaza las alícuotas sin comprobante. | Exposición fiscal, solapa Identificaciones tributarias |
| C08 | Asiento que no es factura | Solo mueve el mayor. | Revisar el asiento |
| C10 | Exportación | Está en libro y digital; la apertura no incluye exportaciones. | Si tiene IVA, revisar el comprobante |
| C13 | Compra a monotributista, exento o del exterior con IVA | El mayor tiene IVA y la apertura de crédito no informa compras a estos terceros. | Corregir el comprobante: no debería llevar IVA |
| C23 | Tercero inactivo o sin CUIT | Está en mayor y libro; no entra a digital, apertura ni posición. | Corregir el comprobante: usar el tercero activo con CUIT |
| C30 | Tasa del producto distinta de la facturada | La apertura toma la tasa del maestro del producto y descarta la diferencia, así que apertura y posición quedan cortas. | Maestro de productos (tasa de compra o venta); si el maestro está bien, revisar el comprobante |
| C52 | Redondeo de pesificación | Comprobantes en moneda extranjera: el digital informa en moneda de origen y difiere en centavos. | — (esperado) |
| C61 | Factura tomada también en restitución | La apertura la toma en débito/crédito y además en restitución. | No es configuración: avisá a soporte con el número de comprobante |
| NC | Diferencia no clasificada | El IVA no coincide y ninguna causa conocida lo explica. | Revisar el comprobante |
Detalle por comprobante
Al abrir un grupo ves cada comprobante con documento, número, fechas, tercero, moneda y cotización, y el IVA que tiene en cada informe. Desde cada fila podés abrir el comprobante en el ERP para corregirlo.
Flujo recomendado
- Entrá a la solapa IVA. El conciliador corre solo sobre el mes anterior.
- Si está OK, seguí con Presentar mi IVA.
- Si está Con diferencias, arrancá por los grupos a revisar de mayor importe, corregí donde indica la columna Dónde se corrige y usá Volver a conciliar.
- Las causas R01, R02 y C52 son diferencias esperadas: no requieren corrección.
A tener en cuenta
- El conciliador no modifica nada: solo informa.
- El resultado es una foto del momento en que se concilió. Si corregís comprobantes, volvé a conciliar.
- Los importes de la posición son los mismos que los de la Posición de IVA del Portal.