En el siguiente instructivo, verás como realizar la configuración para el cálculo de retenciones que se aplicará cuando se trate de pagos a uniones transitorias de empresas (UTE), agrupamientos de colaboración empresaria, consorcios y asociaciones, sin existencia legal con personas jurídicas.
Información
La retención deberá practicarse individualmente a cada integrante de la UTE/Condominio.
En tal sentido, debe entregarse al agente de retención una nota suscripta por todos los miembros de la UTE/Condominio, en donde se indique por cada uno de ellos los siguientes datos:
- Apellido y Nombre.
- Domicilio Fiscal. C.U.I.T.
- Proporción de la renta que le corresponde.
- Condición en el Impuesto a las Ganancias.
- Porcentaje de Personal afectado por cada integrante.
Al practicarse la retención por cada integrante en función de la proporción, el monto a retener dependerá de la condición que cada uno de ellos reviste frente al impuesto en cuestión.
Configuración
Configurar el proveedor UTE
Ruta: Menú - Gestión Empresarial - Compras - Maestros - Proveedores
Dentro del proveedor correspondiente, dirigirse a la solapa “Datos Comerciales”. Tildar el checkbox “Es UTE”.
Al tildar dicho check, se habilita la sección "Socios”, en donde se deberán seleccionar todos los proveedores que integren la unión. Los Integrantes deberán ser previamente ingresados desde ABM de Proveedores con los datos fiscales, retenciones y conceptos de Retención a practicar.
Dicha sección cuenta con los siguientes datos a ingresar:
Proveedor: el mismo será seleccionado desde la tabla de Proveedores.
Porcentaje 1 y 2: edición manual del porcentaje de participación sobre el cual se practicará la retención.
En el campo Porcentaje 1 se indica % de participación societaria. (en general impuesto a la ganancias)
En el campo Porcentaje 2 se indica % de empleados respecto al total de empleados de las organizaciones que componen la UTE. (en general para SUSS)
Se ingresarán los datos de acuerdo a las notificaciones mediante nota suscripta por todos los miembros de la UTE/Condominio, en donde se indiquen los porcentajes de participación de cada uno de ellos.
De haber algún cambio en la integración de la U.T.E., una vez recibida la comunicación se cambiarán los porcentajes y/o se eliminará algún integrante de acuerdo al cambio registrado.
Importante: Los porcentajes deben sumar el 100%
En la solapa Retenciones se deberán cargar cuáles son las retenciones a aplicar sobre dicha asociación. Esto aplica para todos los socios.
Configurar la retención
Nota: Esta funcionalidad sólo aplica para el viejo motor de retenciones
La retención debe estar configurada con la Clase Modo Retención CalculoRetencionesModo4.
Cada retención que se quiera calcular para una UTE, debe indicar si toma el Porcentaje 1 ó 2.
La opción “Retiene por proveedor” es para el caso que la retención se realice para el proveedor y no para sus integrantes.
Nota: no es necesario tener dos tipos de retención de ganancias. Si se tiene proveedores UTE alcanza con modificar la Clase Modo Retención a 4 y modificar el reporte de impresión de ganancias. Funcionará correctamente tanto con proveedores comunes como UTES.
En la solapa “Items”, se completará el porcentaje correspondiente para la retención.
Este dato se obtendrá del estudio contable/impositivo.
Configuración maestro Empresa
Ruta: Menú - Configuración - Empresa - Empresa
Es necesario agregar las retenciones en la empresa, en la solapa “Contabilidad e Impuestos”.
Modo de Uso
Se realiza una Orden de Pago para el Proveedor UTE que se configuró.
La retención de Ganancias está configurada para retener por 1% y la retención SUSS para retener por 2%.
Ambas retenciones están indicadas en la solapa Retenciones del Proveedor UTE.
Se hace el cálculo según la solapa “Proveedores UTE” de dicho Proveedor, para cuantos integrantes contenga, con sus porcentajes. Practica la Retención de acuerdo al porcentaje establecido y al concepto de retenciones ingresada en cada Integrante.
Acumulando ISAR y emitiendo un certificado de retención por cada integrante.