Alcance
El proceso de valorización de stock permite asignar un valor monetario a los movimientos de stock de un período determinado, con el fin de reflejar los mismos en asientos, que son los que generan los saldos contables en la empresa.
El sistema analiza todos los movimientos de stock del período indicado. A cada movimiento de un artículo, le asigna un precio unitario e importe, mostrando los mismos en forma de mayores por artículo-depósito y resúmenes de cada uno. También se informan los costos de los productos elaborados y un detalle de las ventas internas realizadas, en caso de que hubiera.
Toda esta información puede ser convertida en asientos con los valores calculados y mostrados en pantalla, uno por cada movimiento valorizado, tomando las cuentas de los conceptos de valorización de cada uno de los artículos de stock que tuvieron movimientos.
Lista de maestros e informes
Maestros principales
- Tipos de Conceptos de Valorización
- Conceptos de Valorización
- Esquemas de Valorización
- Productos
- Documentos
Informes
- Análisis de Valorizaciones
- Resúmen de Stock por depósito
- Conciliación Cuentas Facturas a Recibir de Bienes de cambio
- Detalle de Ingresos y Egresos
- Conceptos de Valorización por producto
Modo de uso
Para utilizar el proceso de valorización es necesario tener configurados los Tipos de Conceptos de Valorización, los Conceptos de Valorización, y los Esquemas de Valorización que cada producto tenga en la solapa Valorización, y que a su vez los documentos tengan asociado el Concepto por el cual valorizará cada transacción. (Se detalla más adelante en Configuraciones Necesarias)
Cómo correr la valorización de stock de un período
Ruta: Gestión Empresarial > Contabilidad > Transacciones > Valorización de stock
Para valorizar los movimientos de stock registrados en un período, debe darse de alta un documento de valorización, con el botón Nuevo.
La “Fecha Desde” que se muestra corresponde al día siguiente a la “Fecha Hasta” de la valorización inmediata anterior. Esta fecha no es editable, de forma que no quede ningún período intermedio sin valorizar.
Cada período depende del anterior para diferentes motivos, como ser, los saldos iniciales de stock valorizados de cada artículo en cada depósito, los costos de las actividades agrícolas, etc.
Una valorización puede contener un período N de días, pero siempre debe ser por lo menos un día, es decir, que debe existir al menos un día de diferencia entre la “Fecha Desde” y la “Fecha Hasta” (es recomendable, para mayor comprensión de los datos generados, valorizar períodos más extensos).
Normalmente se valorizan períodos de 15 días, 1 mes, 3 meses, 6 meses, 9 meses o 1 año.
Los campos que figuran en pantalla son los siguientes:
- Fecha: indica la fecha en que se genera la valorización.
- Fecha Desde: indica la fecha a partir de la cual se comienza valorización. No es editable. Esta fecha es el día posterior a la Fecha Hasta de la valorización anterior.
- Fecha Hasta: indica la fecha hasta la cual se realiza la valorización. Por defecto, el sistema propone la fecha del día en que se carga la transacción.
- Descripción: indica información adicional relevante para la transacción. Es un campo opcional y meramente informativo.
- Número de comprobante: indica el número de recibo emitido por la empresa. Para obtenerlo debe haberse asociado un talonario a este tipo de documento.
- Número interno: representa un número generado automáticamente por el sistema para identificar la transacción.
- Aplica Diferencia por Tenencia: La tenencia es la variación en el valor del activo desde que se produce el ingreso contable, al valor al cierre de ejercicio. En otras palabras, la diferencia entre el saldo contable para ese producto / depósito con el VNR asignado. Para que se calcule esta tenencia, se debe configurar el concepto de valorización correspondiente en los productos. Solo se calculará tenencia en los productos que tengan configurado dicho concepto siempre que la valorización esté marcada con “aplica tenencia”. En la solapa “análisis” se mostrarán los productos que no tienen configurado un concepto de valorización de tenencia.
Hay dos columnas en la grilla de la valorización que mostrarán la información correspondiente cuando se tilda el check Aplica Diferencia por Tenencia. Las columnas son Importe Final sin Tenencia y Tenencia.
Antes de poder realizar la Valorización, se debe guardar. Una vez guardada la transacción, el sistema redirige nuevamente a la grilla con los documentos creados.
Se ingresa al documento recién creado y se valoriza.
Los elementos que se valorizan son los que tienen movimientos en el período y/o que tienen stock en alguno de los depósitos de la base de datos. Si un artículo no tiene movimientos pero tiene stock de arrastre de períodos anteriores, se muestra en la pantalla de valorizaciones con un stock inicial y un stock final igual, sin movimientos.
Solapa resumen
Una vez que se ha generado el proceso de valorización, esta solapa muestra los mayores de los movimientos de cada producto en cada depósito.
Producto: el sistema genera una línea de producto por depósito.
Depósito: indica el depósito en que se encuentra cada producto.
Cuenta: indica la cuenta del producto.
Rubro: indica el rubro que tiene configurado el producto.
Cantidad inicial, Precio inicial e Importe inicial: corresponden a los datos surgidos como finales de la valorización inmediata anterior.
Cantidad de Ingresos: es la sumatoria de todos los movimientos de ingreso de stock del producto en ese depósito. Esto puede corresponder a una serie de movimientos diferentes, como: recuentos positivos, recepciones, devoluciones de mercadería de clientes, movimientos internos entre depósitos, etc.
Cantidad de Egresos: es la sumatoria de todos los movimientos de salida de stock del producto. Las salidas pueden corresponder a cualquiera de los movimientos de: consumo de stock, recuentos negativos, despachos a clientes, devoluciones de mercadería a proveedores, movimientos internos entre depósitos, etc.
Importe ingresos e Importe egresos: corresponde a la suma de los importes de cada uno de los movimientos, ingresos y egresos respectivamente, proveniente del método que se utilizó para cada movimiento (dependiendo del esquema de valorización del producto.)
Cantidad final: es la cantidad inicial + la cantidad de ingresos - la cantidad de egresos del producto en cada depósito.
Al seleccionar el enlace de los productos, se accede al detalle de todos los movimientos del producto en ese depósito. En la descripción se muestra con qué concepto fue valorizado.
En caso de no haber podido valorizar el movimiento por el concepto configurado, se valoriza por VNR y se muestra en la descripción. Por ejemplo P.U.C. → VNR.
Solapa análisis
Esta solapa muestra todos los casos donde no se ha podido valorizar el stock. En la última columna se describe el motivo que lo impidió.
Solapa cotizaciones
Esta solapa muestra las cotizaciones para todas las monedas, trayendo como default la cotización cargada en el maestro de Monedas para el día de la fecha. El usuario cuenta con la posibilidad de cambiar la cotización manualmente en esta solapa, sin necesidad de editar el maestro. Esto es útil cuando se realizan transacciones en varias monedas.
Toolbar
En la barra de comandos se visualizan los siguientes botones:
- Asignar VNR: se despliegan las siguientes opciones.
- Asignar PPP: se despliegan las siguientes opciones.
En el ejemplo, al seleccionar los ítems y luego seleccionar el VNR “Tomar Costo Estándar del Producto”
Y de acuerdo al costo estándar del producto, aparece en la grilla su importe:
Ruta: Gestión Empresarial > Inventarios > Maestros > Productos > solapa “precios”
Se visualiza la grilla valorizada:
En la barra de comandos se visualizan las demás opciones
Valorizar: Al presionar este botón se realiza la valorización.
Desvalorizar: Anula la operación anterior.
Crear Asientos: Genera los asientos contables.
Valorizar
Hacer click en el botón Valorizar. En la grilla se visualiza el importe total del stock
Para desvalorizar, hacer click en el botón desvalorizar y se volverá para atrás toda la operación, incluso se borrarán los asientos si es que ya se habían generado.
Crear asientos
Los asientos creados se ven en la solapa Asientos.
Desde esta grilla se puede ingresar a los asientos creados.
Ejemplo de Asiento generado:
Asiento automático de compensación
Esta función permite que al momento de realizar la valorización, se generen automáticamente los asientos de compensación de bienes de cambio, correspondientes a todos aquellos remitos que al momento de ser valorizados, no tenían una factura asociada. Como por ejemplo cuando generamos una valorización de un periodo mensual y el remito no tiene vinculada la factura correspondiente, entonces asignaremos un VNR al remito para que sea valorizado, luego en el período posterior recibimos la factura la vinculamos con el remito y esta tiene un importe diferente al que le asignamos por VNR en el periodo anterior. Al realizar la valorización, el sistema realiza el asiento de compensación por la diferencia entre el precio de la factura y el VNR que le indicamos en el periodo previo. Esto puede verse en el LOG de la valoración. Para mayor información dirigirse al siguiente documento.
FIFO Agotado
Cuando se valoriza en orden cronológico/lite y no por “batch” el sistema recorre las transacciones por fecha.
Dentro de la misma fecha, el sistema ordena por transacción id.
Configuraciones necesarias
Tipos de conceptos de valorización
Ruta: Gestión Empresarial > Contabilidad > Maestros > Tipos de Conceptos de Valorización
Para generar un nuevo tipo de concepto de valorización se deben ingresar Código y Nombre. Se utilizan para vincular el Tipo de Documento con los Conceptos de Valorización.
Conceptos de valorización
Ruta: Gestión Empresarial > Contabilidad > Maestros > Conceptos de Valorización
Los conceptos de valorización permiten definir las cuentas que se van a utilizar al generar los asientos de valorización, si es un concepto de entrada o salida de stock y el criterio de valorización (FIFO, PPP, Costo Standard, Vinculación con origen, etc.).
Los datos a ingresar para generar un nuevo concepto de valorización son:
- Código
- Nombre
- Tipo de Concepto: Ajuste de Stock, Consumos, Egresos por Ventas, Ingresos Directos de Mercadería, Ingresos por Compras, Movimientos internos, Producción, Resultados por tenencia, Saldos Iniciales.
Importante: La asociación “Tipo de concepto de Valorización” con ”Concepto de Valorización” permite generar los distintos tipos de asientos acordes al comportamiento de un producto y un documento determinado.
Criterio de contabilización
- Válido para: Entrada o Salida
- Cuenta Debe
- Cuenta Haber
Se define criterio de valorización
- Moneda
- Criterio
Para cada tipo de concepto se pueden crear diferentes Conceptos de Valorización; ejemplo:
- Tipo de Concepto Consumos se crean conceptos asignandoles distintos criterios: F.I.F.O., P.U.C., V.N.R., etc
Criterios de valorización
Al hacer referencia a los conceptos de valorización, se hace alusión a la forma en la cual el sistema asigna el precio a los movimientos para valuar los inventarios.
Algunos de los criterios de valorización:
- P.U.C.: (Precio de última Compra) El sistema valúa los inventarios utilizando el precio de la última factura de compra registrada en el período que se está valorizando.
- P.U.C. por Transacción: (Precio de última Compra por Transacción) El sistema valúa los inventarios utilizando el precio de la última factura de compra registrada previo al ingreso/salido que se está valuando. Ver más
- P.P.P.: (Precio Promedio Ponderado) El sistema obtiene, de forma automática, el promedio del precio de un bien de cambio a partir de las facturas de compra del período que se está valorizando y valúa los inventarios a dicho importe.
- F.I.F.O.: (First in First out) El sistema toma el precio del primer lote ingresado al depósito, utilizando el mismo hasta agotar el stock ingresado mediante los consumos, luego toma el siguiente lote y valúa el consumo del mismo al precio al cual ingresó y así sucesivamente.
- Costo de Producción: Este criterio se utiliza para valuar las producciones que se realizan mediante un parte de producción. El sistema suma el valor de los insumos utilizados y prorratea el mismo acorde a la cantidad de producto generado.
- Costo standard: (Es un Costo Standard) se le asigna al producto.
- V.N.R.: (Valor Neto de Reposición) es el precio de un bien de cambio en el mercado al momento de reponer el mismo, sin contemplar los gastos de comercialización, por lo tanto se ha de utilizar en los ajustes de stock, cosechas o bien, remitos que no cuenten con una factura en el período que se valoriza.
- Precio de la transacción: el sistema permite indicar un precio unitario en ciertos documentos que generan movimientos de stock como un remito o ingreso de mercadería. Al seleccionar el criterio de precio de transacción, el sistema utiliza el importe indicado para valuar dichos movimientos.
- Vinculación con destino: el sistema toma el precio del documento de destino configurado en el workflow.
- Vinculación en origen: el sistema toma el precio del documento de origen configurado en el workflow.
- F.I.F.O. con Transferencia de costos: este criterio se utiliza cuando hay una transferencia o venta interna de stock entre depósitos. El sistema utiliza el precio de entrada de ese lote al depósito de origen para valuar el ingreso y posteriores consumos del depósito de destino.
- P.P.P. con Transferencia de costos: este criterio se utiliza cuando hay una transferencia o venta interna de stocks entre depósitos. El sistema utiliza el precio promedio ponderado de entrada de ese lote al depósito de origen para valuar el ingreso y posteriores consumos del depósito de destino.
- PPP Calculado: el sistema obtiene, de forma automática, el promedio del precio de un bien de cambio a partir de los importes obtenidos de documentos predefinidos del período que se está valorizando y valúa los inventarios a dicho importe.
- Otro: se utiliza este criterio acorde a lo que define el cliente.
A tener en cuenta:
Tenencia siempre debe utilizar el criterio “VNR”.
Productos
Ruta: Gestión Empresarial > Inventarios > Maestros > Productos
Los productos deben tener el tilde “Es stockeable” para que se visualice la solapa “Valorización”.
Todos los productos valorizables tienen que tener configurado un esquema de valorización asociado, que realacionará los “Conceptos” y “Tipos de Conceptos de Valorización” acordes a los movimientos de stock en los que se van a utilizar (remitos, despachos, ajustes, consumos, etc.), como también la unidad de stock que se utiliza como parámetro a la hora de asignar el precio unitario en el proceso (cabe aclarar que el sistema permite manejar doble unidad de stock, por lo tanto se puede seleccionar cuál es la unidad base para la valuación).
Entonces, definidos los productos stockeables que van a participar de la Valorización de stock, se configuran de la siguiente manera:
En la solapa Valorización se indica:
- Unidad de Valorización.
- Un Esquema de valorización.
Tipos de documentos
Cuando se da de alta un nuevo tipo de documento, se debe asociar el tipo de concepto de valorización que va a definir el comportamiento del mismo a la hora de generar los asientos.
Cuando se habla del comportamiento del documento, se hace referencia a si un documento va a generar consumos, producción, ajuste, ingreso por compra, egreso por ventas, etc.
Una vez definidos los documentos que van a formar parte de la Valorización de Stock, se les deben configurar a éstos los Tipos de Conceptos de valorización.
A los documentos se accede a través de Configuración→ Diseño del espacio de trabajo → Documentos → Tipos de Documentos.
Ejemplo: Un documento de Consumo de Producción debe tener vinculado el concepto de consumos ya que genera la baja de stock de los insumos. Esto se configura en el el selector “Tipo Concepto Valorización”, que se ubica al final dentro de la solapa General del tipo de documento:
Documentos de Valorización
Para llevar a cabo el proceso de Valorización se deben tener configurados los siguientes documentos:
- Asiento de Valorización de categoría Asiento Genérico donde se debe completar:
- Código
- Activo
- Nombre
- Permite distribuciones
- Fecha de Edición
- Circuito Contable
- Moneda
- Anulación-Modo: Anulación Simple
- Valorización de Stock de categoría Valorización de Stock donde se completa:
Solapa general
- Documento Asociado: Asiento de Valorización
- Código
- Activo
- Nombre
- Modo de Valorización
- Fecha de Edición
- Circuito Contable
- Moneda
- Tipo de Concepto de Valorización
Modo cronológico, lite y batch
Modo cronológico / lite
El proceso se realiza siguiendo un orden cronológico. Es decir, valoriza según la fecha de las transacciones. En caso de generar más de una transacción con la misma fecha, se tendrá en cuenta el orden en que se cargaron.
Se debe tener en cuenta que si se re-graba una transacción, el orden también cambia. Es decir, si se carga, por ejemplo, el despacho A y el despacho B (en ese orden) y luego se re-graba el despacho A, éste pasará a segundo lugar.
En lo que respecta al modo Lite, el mismo se basa en el Cronológico, con la diferencia de que se encuentra más optimizado para trabajar de una manera más rápida. Es recomendable su uso en aquellos espacios de trabajo que tengan un gran volúmen de datos.
Modo batch
El proceso valoriza en primer lugar todos los ingresos y luego los egresos. Si se cargan varias transacciones el mismo día, no tiene en cuenta el orden en que se graben.
Utilizando el modo Batch en ciertos casos, por ejemplo cuando se realizan movimientos internos con la misma fecha, moviendo stock de un depósito a otro reiteradas veces, no se puede valorizar porque no se pudo resolver la dependencia entre movimientos de stock.
Con el modo Cronológico se puede observar, para la misma valorización, que el movimiento interno se valoriza sin inconvenientes.
A tener en cuenta:
las bases a partir del 01-09-2018 están configuradas por default con el tipo “cronológico”. Se recomienda usar este tipo, o en todo caso el Lire, ya que son más eficientes a la hora de valorizar.
Solapa concepto de productos
- Conceptos de Productos a Valorizar
Permite seleccionar los grupos de productos que van a formar parte del proceso de valorización con este documento.
Informes
Análisis de valorizaciones
Permite controlar las distintas valorizaciones realizadas.
Control conceptos valorización en productos
Permite controlar los conceptos configurados en los distintos productos.
Conciliación cuentas Factura a recibir Bs Cambio
Este informe permite controlar los saldos de las cuentas “puente” y determinar los Bienes de Cambio recepcionados que aún no se recibió la factura o viceversa.
Anexos
Asignar VNR por Costo + Absorción de Costos
Impacto contable: ¿Qué asientos genera la valorización?